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數電票的紅字發票具體怎么開?一起看下去:
一、項目名稱錯誤
如果數電票項目名稱開錯了,該怎么開紅票?
登錄電子稅務局,在【我要辦稅】模塊下,依次選擇電子發票平臺中的【開票業務】-【紅字發票開具】,進入紅字發票開具的二級首頁功能頁面,主要展示“概況統計”“常用功能”“紅字發票確認信息”“紅字發票記錄”等功能。
二、數電票開紅字發票具體步驟
開具數電票紅字發票主要分為三個步驟,也就是【常用功能】中顯示的3個功能。
1.紅字發票確認信息錄入
納稅人開具藍字發票后,發生銷貨退回(包括全部退回和部分退回)、開票有誤、服務中止(服包括全部中止和部分中止)、銷售折讓等情形,按規定開具紅字發票,首先要進行“紅字發票確認信息錄入”。
1.點擊常用功能中的“紅字發票確認信息錄入”,進入紅字發票確認信息錄入界面。
2.在“①選擇票據”步驟中,錄入查詢條件,點擊“查詢”按鈕,查詢需要紅沖的藍字發票信息。
3.查詢到需要紅沖的藍字發票后,點擊右側對應的“選擇”按鈕,進入“②信息確認”頁面,需要沖紅的藍字發票信息會自動帶入。
4.點擊頁面下方的“提交”按鈕,跳轉到“③提交成功”界面,提示紅字發票信息確認單提交成功。
若銷方開具藍字發票后,藍字數電票的“增值稅用途標簽”為空、“消費稅用途標簽”為“未勾選庫存”“入賬狀態標簽”為“未入賬”或“已入賬撤銷”的,由銷售方單獨發起紅沖,不需對方確認,在完成“紅字發票確認信息錄入”后,點擊“去開紅字發票”可直接開具紅票。
2.紅字發票確認信息處理
如果是需要對方進行確認的情況(例如銷方錄入待購方確認、購方錄入待銷方確認),納稅人對接收到的“紅字發票信息確認單”處理,同意紅沖選擇“確認”,不同意紅沖選擇“拒絕”。
1.需要確認的納稅人登錄電子稅務局后,通過【開票業務】-【開具紅字發票】-【紅字發票確認信息處理】路徑進行操作。
2.在【紅字發票確認信息處理】頁面錄入查詢條件,點擊“查詢”,選擇需要處理的紅字發票信息確認單;點擊“查看”,進入頁面進行信息確認。
3.信息確認彈窗的右下角提供“拒絕”和“確認”選項。點擊“拒絕”,作廢此紅字發票信息確認單;點擊“確認”,彈出提示框,再次點擊“確認”,即可完成紅字發票信息確認單的處理操作。
注意:若發起的紅字發票信息確認單需要對方進行確認,對方超過72小時未進行操作則該紅字確認單作廢。
3.紅字發票開具
經過購銷雙方確認后的紅字確認單或由銷售方單獨發起的紅沖,銷售方可在“紅字發票開具”模塊,開具紅票。
1.點擊常用功能模塊中的【紅字發票開具】。
2.點擊【去開票】,進入紅字發票開具頁面核對發票信息,也可切換到票面模式預覽。
3.點擊頁面下方的“開具發票”,提示紅字發票開具成功。
注意!這4種情況不允許開具紅字數電票:
1.藍字發票已作廢、已全額紅沖、已被認定異常扣稅憑證、已鎖定(已發起紅字確認單或信息表且未開具紅字發票、未撤銷紅字確認單或信息表)時,不允許發起紅沖;
2.藍字發票增值稅用途為“待退稅”“已退稅”“已抵扣(改退)”“已代辦退稅”“不予退稅且不予抵扣”時,不允許發起紅沖;
3.藍字發票稅收優惠類標簽中,“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時,不允許發起沖紅;
4.發起紅沖時,如對方納稅人為“非正常”“注銷”等狀態、無法登錄系統進行相關操作時,不允許發起紅沖。
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