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問題:員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做?
答案:員工掛職時子公司會計分錄:
計提工資時:
借:管理費用—工資
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
實際發(fā)放時:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款
劃款時:
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款
員工掛職時母公司會計分錄:
掛賬時:
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個人部分
繳納時:
借:應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個人部分
貸:銀行存款
收到子公司款項時:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
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