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員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？
問題：員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？
答案：員工掛職時子公司會計分錄：
計提工資時：
借：管理費用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
實際發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款
劃款時：
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
員工掛職時母公司會計分錄：
掛賬時：
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個人部分
繳納時：
借：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅
其他應(yīng)付款—社保個人部分
貸：銀行存款
收到子公司款項時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
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