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庫(kù)存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些？
【問(wèn)題】
庫(kù)存現(xiàn)金的收支規(guī)定有哪些？
【答案】
1.開(kāi)戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間；
2.開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
在實(shí)際工作中有時(shí)會(huì)遇到特殊的情況，比如某企業(yè)有一日收到銷售款2000元，臨近下班時(shí)某銷售人員因馬上要出差前來(lái)支取1500元，這時(shí)出納人員可以靈活處理。先用現(xiàn)金支付備用金1500元，到開(kāi)戶銀行存收入款時(shí)填寫(xiě)金額為2000元的現(xiàn)金繳款單，再填寫(xiě)1500元的現(xiàn)金支票，即存2000元取1500元，這樣只需向銀行交存現(xiàn)金500元，既解決了報(bào)銷問(wèn)題又避免了坐支行為。
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