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企業向銀行借款融資的時候,銀行為了控制信貸風險,信貸人員會考察企業的各項財務指標,其中最看重的一條就是企業的資產負債率指標,直接反應了企業的還款能力,該指標計算公式為 :
資產負債率=負債總額/資產總額
可以直觀看出這個指標越低,說明企業的資產負債結構中,負債占比越低,償債能力就越強,銀行的貸款就更安全,銀行就更愿意發放貸款。但是通常企業在經營過程中,因現金流壓力,不得不向外部尋求資金融資,那么,企業的各項償債指標到底多少比較合適?可以參考下表統計值:
償債能力指標 | 優秀值 | 良好值 | 平均值 | 較低值 | 較差值 |
資產負債表(%) | 31.12 | 46.74 | 58.92 | 71.96 | 87.45 |
流動比率(%) | 209.91 | 153.09 | 112.4 | 56.39 | 31.98 |
總債務/EBITDA | 1.85 | 2.58 | 4.09 | 9.11 | 14.11 |
全部資本化比率(%) | 14.6 | 37.13 | 37.25 | 60.62 | 76.18 |
已獲利息倍數(%) | 8.68 | 3.66 | 1.51 | 1.18 | 0.96 |
速動比率(%) | 183.1 | 130.44 | 92.64 | 45.49 | 27.69 |
經營活動現金凈流量/總債務 | 0.46 | 0.23 | 0.03 | 0 | -0.04 |
根據行業經驗,企業的資產負債率最好控制在70%以下,70%算是企業負債率的一個警戒線。
那么又如何讓企業的資產負債率控制在合理的范圍內?這里給大家介紹如下幾種方式:
1. 用資產償還債務;
2. 吸收投資,增加所有者權益;
3. 投資盈利企業獲利,增加所有者權益;
4. 提升收入,增加所有者權益;
5. 降低成本費用,增加所有者權益;
6. 債權轉股權,降低負債,增加所有者權益;
7. 發行永續債代替普通債權,永續債由于沒有固定期限,在財務核算上確認為所有者權益而不確認為負債;
8. 將同一在資產和負債同時掛賬的款項進行抵消,可以同時降低資產和負債,從而降低資產負債率。
以上八種方法你都會操作嗎?為自己企業貸款籌資,優化資產負債率管理非常重要,大家務必關注自己企業的財務指標,設置財務指標預警機制。
另外給大家推薦一下相關的課程《財務報表粉飾風險識別與應對》,呂樂老師帶你識別報表中對粉飾的部分,并及時發現和預防粉飾和舞弊問題,使企業能夠長效持續經營,預防不必要的風險。
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