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增值稅紅字發票開具方法(專票/普票/電子票)

來源: 正保會計網校 編輯:wangpingping 2019/02/25 11:04:47  字體:

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紅字發票的操作方法一直是熱點問題,小編精心總結專票、普票、電子票的作廢和沖紅的方法,希望能幫到大家~0

01
專用發票作廢/沖紅方法

一、增值稅專用發票當月開錯,且未進行勾選認證,可以直接作廢,誰開票誰作廢的原則,或者管理員權限登錄開票軟件進行作廢。

根據《國家稅務總局關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第1號)開具成品油專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規定開具紅字成品油專用發票。

點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票號碼-點擊作廢按鈕。

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二、跨月的發票開錯,先開具紅字信息表,上傳后,再開具紅字負數票

發票管理-紅字發票信息表

(一)紅字增值稅專用發票信息表填開-紅字增值稅專用發票信息表填開-信息填寫無誤后打印,具體方法如下:

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提示:如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱,需要先添加商品編碼再填開信息表

  1. 點擊紅字增值稅專用發票信息表填開,進入紅字發票信息表信息選擇界面:

4

(1)銷方申請:在發票已經開具,且夸月或進行過非征期抄報后,尚未進行勾選認證,可以選擇銷方申請,需要輸入藍字發票的發票代碼和發票號碼

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(2)購方申請有兩種情況

發票已經勾選認證,需要購方開具紅字信息表,選擇已抵扣,只要選擇發票種類后,不需要填寫對應

藍字發票代碼和發票號碼,點“確定”進入填開界面。

當選擇未抵扣時,應選擇發票種類,并填寫對應藍字發票代碼和號碼,點“確定”進入填開界面。

成品油企業按照實際情況選擇。

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進入“開具紅字增值稅專用發票信息表”填開界面,準確填寫藍字發票信息,

注意:

1.帶有清單的發票無法在紅字信息表中顯示

2.專票開具紅字信息表時支持部分金額沖紅

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(二)紅字增值稅專用發票信息表查詢導出,選中開具的紅字發票信息表,點擊上傳按鈕,上傳成功會生成信息表編號。

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三、銷售方進入專用發票填開界面,點擊“紅字”,選擇“導入網絡紅字發票信息表”,選擇需要開具的信息,核實信息無誤后方可打印。

10

無特殊情況,不要選擇直接開具!

02
普通發票作廢/沖紅方法

一、當月開錯的發票,且未進行非征期抄報,可以對其作廢。

發票管理-發票作廢-選擇開錯的發票-點擊作廢

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二、跨月的普票或已經抄稅的普票,發現開錯了,需進行普票沖紅。

點擊發票管理-發票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍字發票的代碼和號碼,自動帶出與藍字發票一致的信息,核實無誤后打印,此操作需要占用一張紙質發票。普票不支持部分沖紅。

12

機動車發票開錯的處理方法和普票一致!

03
電子發票作廢方法

增值稅電子普通發票開錯處理方法:

由于增值稅電子普通發票具有可復制性,無法回收的特點,因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具后,如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。也就是說,電子發票開錯不管是本月或跨月只能沖紅,不能直接作廢。

方法與普票跨月沖紅的方法一致。


文字來源:北京稅務、航天金稅

編輯排版:正保會計網校

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