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社保繳費基數怎么選？退休能領多少錢？
簡單梳理一下城鎮職工（含靈活就業）養老保險的繳費和待遇計算辦法。
職工養老保險繳費算法
目前，我國多數地區的企業職工養老保險費率都是24%（單位16%+個人8%）。
單位繳費=單位工資總額×16%
個人繳費=本人工資基數×8%
靈活就業人員參保費率一般為20%（8%計入個人賬戶），可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數：
繳費金額=社會平均工資×檔位×20%
計入個人賬戶=社會平均工資×檔位×8%
職工養老保險待遇算法
城鎮職工（含靈活就業）養老保險待遇計算的主要原則是“多繳多得，長繳多得”，1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎養老金、個人賬戶養老金2部分組成。
1、每月基礎養老金=
退休上年度當地在崗職工月平均工資×（1＋本人歷年平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%
本人歷年平均繳費指數，可理解為歷年繳費檔位的平均值。
2、每月個人賬戶養老金=
個人賬戶儲存額÷計發月數（50歲退休按195個月；55歲退休按170個月；60歲退休按139個月）
這個“計發月數”只是用來計算退休當年的養老金，與實際發放月數無關，實際會終身發放。
簡單地說：
您的養老金將與社會平均工資同步增長，與您的繳費年限基本成正比，與您的繳費基數（檔位）也有關系……
那么，15年或30年后，我們每個月能領多少錢？我們要活到多少歲，才能把交的錢全部領回來？按哪個檔位（基數）繳費最劃算？
由于繳費金額、待遇金額都隨著社會平均工資同步增長，養老金測算的主要難點，在于社會平均工資的不確定性。
即使按照某個預期增長率，精確計算出30年后每月領取2萬元，您也不知道這2萬元會有怎樣的購買力，您還需要反算30年后的2萬元大致相當于今天的多少元（現值）…
有沒有更簡單的估算方法呢？
我們假定：社會平均工資、社保繳費基數、社保待遇基數三者同步增長，均勻增長。這樣，我們可以將繳費基數和待遇基數的增長相互抵消，按照不增長的“現值”來進行計算。這樣的算法就比較簡單，易于理解。
開始計算了：
下面，假設社會平均工資為每月6000元（各地區實際情況有差異），按照靈活就業人員20%的費率，分別計算60%、100%、300%等不同檔位繳費15年和30的繳費成本、預期待遇和預期回報率。
前文已經梳理了繳費和待遇的基本算法，這里就不再羅列具體算式了，直接將計算結果呈現給大家。
說明：
每年繳費=社會平均工資6000×繳費檔位60%×費率20%×12個月
預期壽命：來源于世界衛生組織2019年數據
預期領取年限=預期壽命-退休年齡
終身養老金合計=每月養老金合計×12月×預期領取年限
回本時間（年）=累計繳費÷每年領取的養老金
繳費回報率=終身養老金合計÷累計繳費
參保人的繳費年限、繳費檔位，都會影響退休養老金。那么，繳費年限和繳費檔位，到底哪個更重要呢？同樣多的錢，用于增加繳費年限，或者用于提高繳費檔位，哪個更劃算呢？請看以下對比：
對比發現：增加繳費年限，比提高繳費檔位，預期回報率高得多！
所以，靈活就業人員繳費，如果資金有限，性價比更高的做法，應該是降低繳費檔位，延長繳費年限。這樣算出來的養老金更高，而且等退休之后，逐年增長養老金的時候，繳費年限更長，養老金增長也更快。
計算結論：
1、按照最低標準，盡量多繳一些年數，是性價比最優方案；
2、按照目前的養老金算法，因提高繳費檔位而增加的繳費支出，也能獲得不錯的預期回報，女職工的超額回報尤為顯著。與個人儲蓄養老或購買商業保險相比，把錢用于提高社保繳費檔位是更優選擇。
另外說明：
這里計算出來的養老金，只是退休當年的養老金，基本算法全國統一。
退休之后，一般每年都會調整漲一次養老金。國家人社部劃定全國統一的人均增長率指標（2022年增長4%，2023年增長3.8%），各省市在指標范圍內，自行制定調整辦法，一般會體現“普惠增長、多繳多得、長繳多得、高齡傾斜”等原則。
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內容僅供參考，如有異議請以官方更新內容為準。內容僅供讀者學習、交流之目的。如有不妥，請聯系刪除。
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