新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程？
增值稅一般納稅人自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產，從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進項稅額，準予從銷項稅額中抵扣。那么，取得代扣代繳稅收繳款憑證，如何辦理勾選抵扣呢？快來看看吧~
01. 登錄國家稅務總局廈門市電子稅務局。
02. 點擊【我要辦稅】——【稅務數字賬戶】。
03. 在【業務辦理】模塊——點擊【發票勾選確認】——點擊【抵扣類勾選】。
04. 進入抵扣勾選功能頁面，點擊【代扣代繳完稅憑證】，勾選狀態選擇【未勾選】，選擇好查詢日期起止，然后點擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區顯示符合條件的代扣代繳完稅憑證，如圖所示。
選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證，點擊【提交勾選】按鈕，點擊【確認】后提示提交成功即完成操作。
若勾選發票數量較多。可點擊【清單導入勾選】按鈕，先下載《完稅憑證抵扣勾選導入模板》，按照模板要求填寫后上傳。
注意：如需批量勾選，則模板中“是否勾選”列選擇“是”。
05. 若需要撤銷勾選。則勾選狀態選擇【已勾選】，選擇好【查詢日期起止】，然后點擊【查詢】按鈕，可查詢到當前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷的發票信息，點擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成撤銷勾選。
06. 提交抵扣勾選后，點擊【統計確認】，如果當前稅款屬期沒有生成勾選結果的統計報表，請點擊【申請統計】。申請統計提交后，系統將對納稅人勾選結果進行實時統計。
07. 核對統計數據無誤后，需要對統計表進行確認，點擊【統計確認】按鈕，出現彈窗提示，點擊【繼續】。
08. 若確認結果有誤，也可以通過撤銷確認。
09. 統計確認后，納稅人可以將增值稅代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅額，填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”。
有一點，提醒受票企業注意啦！成為“用票試點企業”，次月1日前的代扣代繳憑證，不支持在電子發票服務平臺勾選。
更多推薦：
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號