新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時(shí)接收最新考試資訊及
備考信息
總分公司之間的調(diào)撥貨物企業(yè)所得稅怎么處理？
【問(wèn)題】
總分公司之間的調(diào)撥貨物企業(yè)所得稅怎么處理？
【答案】
企業(yè)將資產(chǎn)移送他人的情形，因資產(chǎn)所有權(quán)屬已發(fā)生改變而不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn)，應(yīng)按規(guī)定視同銷售確定收入。但總分機(jī)構(gòu)資產(chǎn)移送并不存在移送他人的前置條件，因此企業(yè)所得稅既不需要銷售也不需要作為視同銷售。
會(huì)計(jì)處理：
借：庫(kù)存商品－分支機(jī)構(gòu)
貸：庫(kù)存商品－總機(jī)構(gòu)
借：內(nèi)部往來(lái)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
加入實(shí)務(wù)暢學(xué)卡會(huì)員，隨時(shí)隨地在線提問(wèn)，多名財(cái)稅老師免費(fèi)極速答疑，馬上享權(quán)益>>
學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問(wèn)答、能力測(cè)評(píng)、免費(fèi)直播，可以查看正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>
學(xué)員討論（0）
相關(guān)資訊
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)