逃稅6000萬！近期，西部創業全資子公司大古物流虛開數千張發票東窗事發，目前面臨著超1億的罰單。據了解，大古物流面臨的罰單將高達1.07億元，其中補繳稅金及罰款約為1.03億元（不含滯納金）。

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逃稅6000萬！

大古物流面臨超1億罰單

      7月5日，西部創業（000557.SZ）發布公告稱，公司全資子公司大古物流收到寧夏回族自治區稅務局稽查局開出的《稅務行政處罰事項告知書》，大古物流2016年下半年，通過數千張虛開的增值稅發票，逃稅6063.93萬元。

      按照《稅務行政處罰事項告知書》，大古物流可能補繳的稅金及罰款合計約為1.03億元（不含滯納金）。

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稅務局是如何發現大古物流

有虛開發票行為的？

      根據公開資料顯示，大古物流是西部創業持股100%的子公司，注冊資本1000萬元，于2014年5月成立，主要從事貨物運輸業務，從2017年開始為上市公司提供正向收益。

      2018年，大古物流實現營業收入合計1.20億元，占上市公司西部創業總營收的比重為15.67%，實現凈利潤529.11萬元，占西部創業總凈利潤的比重為3.59%。

      大古物流近三年來財務報表如下：

      然而，隨著寧夏回族自治區稅務局稽查局一份告知書的出爐，大古物流的財務報表中夾雜的“水分”，逐漸浮出水面。

      2016年6月

      大古物流經人介紹認識朱亞賓、王保玉、王彪三人，并由此三人充當中間人進行煤炭貿易。上游銷貨方及下游購貨方以委托授權書形式委托朱亞賓、王保玉與大古物流開展煤炭貿易及貨款結算。

      2016年7-12月期間

      大古物流通過朱亞賓、王保玉、王彪三人共取得北京嘉世輝煌商貿有限公司、北京美隆康元商貿有限公司等38家企業開具的品名為“煤”的3818份增值稅專用發票，金額3.78億元，申報抵扣增值稅進項稅額6430.20萬元。

      2017年1月

      大古物流于2017年1月自行申報轉出其中218份增值稅專用發票進項稅額366.26萬元。

      同期，大古物流又向北京世紀漢徽國際貿易有限公司、大連長源煤炭有限公司等20家下游企業開具了品名為“煤”的增值稅專用發票219份，金額3.81億元，銷項稅額6477.40萬元。

      大古物流與上下游58家企業的資金結算方式分為銀行承兌匯票和銀行電匯兩種。大古物流與35家上游企業、19家下游企業共背書162份銀行承兌匯票。

      但經發行銀行證實，其中73份銀行承兌匯票未簽發、73份銀行承兌匯票無上下游購銷企業及大古物流背書記錄，涉及金額3.02億元。

      隨后，稽查人員發現銀行電匯結算方式中，戶名為王春光的賬戶先將資金匯款給下游企業或其法定代表人個人賬戶，下游企業再將資金打入大古物流賬戶，大古物流以貨款名義將款項匯給上游企業，上游企業收到資金后將款項集中打入北京京升泰洋貿易公司后，再匯款至王春光個人賬戶。

      大古物流向20家上游企業支付的1.21億元中有8943.53萬元形成資金閉環回流，向14家下游企業收到的1.30億元中有9270萬元形成資金閉環回流。

      經檢查核實，在上述業務中大古物流不實際掌控煤炭的采購、銷售及貨物交割，不能提供煤炭購銷業務真實發生的運輸記錄及相關證據資料，支付的貨款最終回流到王春光個人賬戶。

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稅務征管模式越來越規范

偷稅漏稅行為將無處遁形

      2019年，財稅政策頻出，增值稅起征點大改+增值稅新稅率+新個稅+2019年社保新規等政策相繼出臺......

      無疑在釋放這樣一個信號，未來將會更加嚴格要求各企業及相關人員，勢必將行業調整至更加規范。

      1、下一步全面推行銀行代發工資模式，稅務終將會與銀行共享信息并比對！

      2、工資表上的每一個人員，需要上傳姓名及身份證號碼，對于多處發放工資的，稅局會對該身份證號預警，責成申報單位代扣代繳個人所得稅。

      3、以后再借用別人的身份證信息用于列工資抵費用的，將很容易預警出來，這是因為2018年底個人所得稅新的管理系統在各地普遍應用，該系統包括稅務端和企業端。其中，稅務端有“兩處以上收入”模塊，在技術層面加強了對個人兩處以上工資、薪金收入的管理。

      4、工資金額大于社保申報金額的，工資人數大于社保申報人數的，社保稽核時需要補交并有滯納金。

      5、對建安、醫療行業“掛證”從嚴查處，重點從社保、個稅、公積金等方面核查異常情況，發現注冊執業人員存在與注冊企業之外的單位有勞動關系的，一律按“掛證”進行從嚴處罰。

      6、下一步逐漸建立促進誠信納稅機制，個人存在兩處以上收入時應及時自行申報納稅，否則影響納稅信用，從而影響消費、融資授信等。

      現在監管不同以往，更加嚴格，更加精準，以前使用多年的“避稅”老路子，現在已經行不通了，如果堅持要用，將面臨前所未有的稅務風險!

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企業法人和財務人牢記五要五不要

      一要道德操守不要失去道德底線；

      二要懂法守法不要知法犯法抗法；

      三要尊重事實不要編造經營假象；

      四要真實記賬不要做假賬兩套賬；

      五要依法申報不要偷稅騙稅虛開；

      1、作為財務會計應當具備一定的職業道德，發現有虛開增值稅專用發票和騙稅行為，應立即向稅務機關檢舉，干我們會計這行，一定要注意保護好自己，千萬不要給別人做背鍋俠，賣了自己幫著別人數錢。

      2、在公司經營管理中應依法依規記錄好每筆賬，開好每一份發票，完整準確真實申報稅收，切勿違法違規記假賬，更不可參與偷稅、虛開發票和騙稅等違法行為。

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