新用戶掃碼下載流動資產—流動負債等于什么
流動資產與流動負債的關系
在財務管理中，流動資產 - 流動負債 = 營運資金。
營運資金 = 流動資產 - 流動負債
當營運資金為正數時，表明企業的流動資產足以覆蓋其流動負債，具備良好的短期償債能力；反之，若營運資金為負數，則意味著企業可能面臨短期流動性風險。
營運資金管理的重要性
有效的營運資金管理對于企業的持續經營至關重要。合理的營運資金水平可以確保企業有足夠的現金流來支付日常開支和應對突發事件。例如，在制造業中，如果企業的存貨周轉率較低，可能會導致大量資金被鎖定在庫存中，影響現金流的靈活性。因此，企業需要通過優化供應鏈管理、加速應收賬款回收等方式來提高營運資金效率。
此外，企業還需關注市場環境的變化，靈活調整營運資金策略。在經濟波動時期，保持較高的流動比率（流動資產/流動負債）有助于增強企業的抗風險能力。
常見問題
如何評估不同行業的營運資金需求？答：不同行業由于業務模式和運營周期的不同，對營運資金的需求也各異。例如，零售業通常需要較多的流動資產來支持庫存管理，而服務業則更多依賴于人力成本和客戶預付款。
企業如何通過改善營運資金管理提升競爭力？答：企業可以通過優化采購流程、縮短應收賬款周期、延長應付賬款周期等方式來改善營運資金管理。這不僅能降低融資成本，還能提高資金使用效率，從而增強市場競爭力。
在經濟衰退期，企業應如何調整營運資金策略？答：在經濟衰退期，企業應更加注重現金流管理，減少不必要的資本支出，并增加現金儲備。同時，企業可以考慮通過談判延長供應商付款期限，以緩解短期流動性壓力。
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