新用戶掃碼下載匯算清繳105000業務招待費的表怎么填寫
匯算清繳業務招待費的表填寫指南
在進行企業所得稅匯算清繳時，業務招待費的填報是一個關鍵步驟。
允許扣除金額 = min(105,000 × 60%, 銷售收入 × 5‰)
如果該企業的銷售收入為20,000,000元，則允許扣除的業務招待費為：
min(105,000 × 0.6, 20,000,000 × 0.005) = min(63,000, 100,000) = 63,000元。
因此，在填寫匯算清繳表格時，需將實際發生的業務招待費105,000元和允許扣除的63,000元分別填入相應的欄位。
常見問題
如何確定銷售收入用于計算業務招待費的扣除限額？答：銷售收入通常包括主營業務收入和其他業務收入。企業在計算業務招待費扣除限額時，應確保使用的是準確的銷售收入數據。對于一些特殊行業，如金融、房地產等，可能需要特別關注某些收入項目的確認標準。
不同行業的業務招待費比例是否有所不同？答：雖然稅法對業務招待費的扣除比例有統一規定，但不同行業由于經營特點和成本結構的差異，實際操作中可能會有所不同。例如，制造業和服務業的企業在業務招待費的管理上可能存在較大差異，企業應結合自身實際情況合理控制費用。
如果企業未能正確填寫業務招待費，會有什么后果？答：如果企業未能正確填寫或申報業務招待費，可能導致稅務機關要求補繳稅款，并可能面臨罰款或其他處罰措施。因此，企業應確保財務人員熟悉相關法規，并定期進行內部審計以確保合規性。
說明：因考試政策、內容不斷變化與調整，正保會計網校提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以官方部門公布的內容為準！
正保會計網校APP煥新改版升級啦！新版APP改版聚焦在“學員體驗個性化升級”、“插放器功能優化”以及“資訊功能優化”三大核心功能，立即下載APP。
上一篇：匯算清繳時業務招待費如何處理
下一篇：匯算清繳業務招待費稅收金額怎么填
學員討論（0）
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號