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重大稅收違法案件包括哪些行為
重大稅收違法案件是指納稅人、扣繳義務人或其他相關方違反稅法規定，情節嚴重且數額較大的違法行為。
根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則，以及國家稅務總局的相關規定，重大稅收違法案件主要包括以下幾類：
1. **偷稅**：通過偽造、變造、隱匿或擅自銷毀賬簿、記賬憑證等手段，不繳或少繳應納稅款的行為。例如，企業故意隱瞞銷售收入，或者虛增成本費用，以減少應納稅所得額。
2. **逃避追繳欠稅**：采取轉移或者隱匿財產的手段，妨礙稅務機關追繳欠繳的稅款。這包括將資產轉移到他人名下，或者通過虛假交易等方式隱藏資金，使稅務機關無法有效追繳。
3. **騙取出口退稅**：通過提供虛假的出口單證、發票等資料，騙取國家出口退稅款。這種行為不僅涉及金額巨大，而且嚴重影響國家財政收入和外貿政策的執行。
4. **抗稅**：以暴力、威脅方法拒不繳納稅款。這類行為性質惡劣，對社會治安和稅收征管秩序構成直接威脅。
5. **虛開發票**：為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票，或者讓他人為自己開具此類發票。虛開發票行為擾亂了正常的經濟秩序，增加了稅收監管難度。
常見問題
如何防范企業在日常經營中發生重大稅收違法行為？答：企業應建立健全內部控制制度，確保財務數據的真實性和完整性。定期進行內部審計，及時發現并糾正潛在的稅務風險。同時，加強員工培訓，提高全員的稅法意識，確保各項經營活動符合法律法規要求。
在稅務稽查過程中，企業應如何配合稅務機關的工作？答：企業應當積極配合稅務機關的檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于存在的問題，應及時整改，并主動繳納所欠稅款及滯納金。如遇爭議，可以通過合法途徑進行申訴，維護自身合法權益。
稅務機關對重大稅收違法案件的處理措施有哪些？答：稅務機關對重大稅收違法案件的處理措施包括但不限于追繳稅款、加收滯納金、處以罰款等行政處罰；情節嚴重的，移送司法機關追究刑事責任。此外，稅務機關還會將相關企業的不良記錄納入信用信息系統，限制其參與政府采購、招投標等活動。
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