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企業(yè)所得說期末會(huì)計(jì)如何做賬？
每到期末的時(shí)候會(huì)計(jì)都要做一些與平常不同的賬務(wù)處理，今天就和大家聊一下企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方式~
1.期末計(jì)提企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.期末確認(rèn)遞延所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
3.期末轉(zhuǎn)回遞延所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅負(fù)債
貸：所得稅費(fèi)用
4.次月申報(bào)期及匯算清繳期繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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