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問(wèn):我公司年末的利潤(rùn)總額為正數(shù),但是除了捐贈(zèng)支出之外,納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù),這種情況下,捐贈(zèng)支出還能扣除嗎?如果不能扣除,還需要做調(diào)增嗎?
訾凱雨老師解答:利潤(rùn)總額是整數(shù),就可以計(jì)算扣除限額了,這是需要納稅調(diào)整的。調(diào)整完為負(fù)數(shù)沒(méi)有關(guān)系,這是以后可以彌補(bǔ)的虧損。這里提醒下新政策的影響,超限額的捐贈(zèng)支出可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除了。
匹配崗位:稅務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理等,目標(biāo)薪資:10000-無(wú)上限
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