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現金管理暫行條例
一、現金使用的范圍
二、庫存現金的使用限制
轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇;
不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托,開展代發工資、轉存儲蓄業務。
三、庫存現金限額的規定
1一般:3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
2邊遠地區和交通不便地區的開戶單位 : 多于5天,但不得超過15天的日常零星開支。
3需要增加或者減少庫存現金限額的,應當向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。
四、開戶單位現金收支的規定
五、法律責任
(一)開戶單位超出規定范圍、限額使用現金的,開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定,責令其停止違法活動,并可根據情節輕重處以罰款。
(二)開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應當依照中國人民銀行的規定,予以警告或者罰款;情節嚴重的,可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付:
(1)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的;
(2)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;
(3)不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的;
(4)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的;
(5)用轉賬憑證套換現金的;
(6)編造用途套取現金的;
(7)互相借用現金的;
(8)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;
(9)將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;
(10)保留賬外公款的;
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