新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
出納新手必看：出納現金收付工作流程
剛剛從事出納工作，對出納工作一知半解，怎么辦？現在一起來看看出納現金收付工作流程具體有哪些呢？
一、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款：
1.檢查收據開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經手人簽名；
2.在收據（發票）上簽字加蓋財務結算章；
3.將收據第1聯（或發票聯）給交款人；
4.憑記賬聯登記現金流水賬；
5.登記票據傳遞登記本；
6.將記賬聯聯通登記本傳相應崗位簽收執政。（相應崗位：工資及固定資產崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有"轉賬"字樣，后加蓋"轉賬"圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
二、付現：
1.費用報銷流程：
（1）審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證是否一致；
（2）檢查并督促領款人簽；
（3）據記賬憑證金額付款；
（4）在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章；
（5）登記現金流水賬；
（6）將記賬憑證及時傳主管崗復核。
2.人工費、福利費發放流程：
（1）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）；
（2）在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章；
（3）登記現金流水賬；
（4）登記票據傳遞登記本；
（5）將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。
3. 現金存取及保管工作流程：
（1）每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存折）提取現金；
（2）安全妥善保管現金、準確支付現金；
（3）及時盤點現金；
（4）下午3：30前將庫存現金余額送存銀行。
4. 管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
注：（1）下午下班后，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
出納現金收付的工作流程大家學會了嗎？想掌握更多出納相關知識，加入零基礎會計上崗訓練營，讓你輕輕松松掌握一技之長。
猜你喜歡：
本文是正保會計網校原創文章，轉載請注明來自正保會計網校。
【我要糾錯】 責任編輯：小泥鰍
下一篇：出納鑒別假幣的四種常用方法
學員討論（0）
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號