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小出納的銀行日常：銀行承兌匯票開立
作為財務人員工作的普遍起點，“出納”看似簡單，實際卻十分繁瑣。尤其是對剛進入財務領域的新人來說更是如此。單位內部交接工作不到位，自己剛接觸無從下手，怕領導覺得沒有工作能力而不敢問……這都導致了出納人員常常夾在公司與銀行、稅務、工商等等相關機構之間受著“夾板氣”。日常工作中企業經常會使用企業信用延遲付款期限，以提高資金使用效率。而其中最常見的形式就是利用銀行承兌匯票，但由于銀行承兌匯票其票據風險較高，對于新手小出納來說，是個絕對的“雷點”一定要格外小心！下面我們就來說說這銀行承兌匯票的開立環節！
一、帶什么？（各行所需資料可能有所不同，最好再咨詢一下辦理承兌的銀行）
1、銀行預留印鑒（財務章+人名章+公章）
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2、申請書及委托書（此申請有固定表格，但也有行仍需客戶提供！）
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3、商品購銷合同（原件及復印件）
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4、年末及申請日前一個月的財務報表
5、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、法人身份證、經辦人身份證（原件及復印件）
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6、公司章程
7、驗資報告
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8、其他（若企業開立銀行承兌匯票所用，為其綜合授信項下信用總額度，好需提供《綜合授信合同》）
二、單據如何填寫？
1、開立銀行承兌匯票申請書（每次開票時都需要提供，涵蓋了本次開票絕大部分信息，此為某銀行樣本，各行間略有不同！）
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注：《開立銀行承兌匯票額度使用申請書》需由開具匯票企業方填寫的內容有：
1）、授信編號。
2）、《綜合授信合同》（額度總合同）編號。
3）、相關抵押合同的名稱。
4）、出票人（其開具匯票企業）資料，包括賬戶名稱及帳號。
5）、收款人情況，包括各收款人的全稱、開戶行、賬號、匯票申請開立金額、付款期限、購銷合同號，總筆數，金額總合計。
6）、開票保證金的金額，保證金賬戶、賬號等。
2、銀行承兌協議（一般樣式）
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三、銀行承兌匯票？
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注：銀行承兌匯票有些網點是機打票據，但大部分網點為了降低兌付風險，增加防偽，通常采用手寫票，由于銀行承兌匯票不是無碳復寫票據，手寫時容易拓印不清，大家拿到手寫票據時，一定要注意票據的清晰度以及辨識程度！
四、手續費及保證金？
1、手續費
每筆銀行承兌匯票，收取票面金額0.05％的手續費！
2、保證金
保證金分為全額保證金及部分保證金兩種，如果企業在銀行擁有綜合授信額度一般會采用部分保證金形式，即銀行可能要求企業存入出票金額的30％以上（各行規定均不同，此處的說的是平均水平）保證金，其余部分金額作為企業使用綜合授信額度處理！
五、相關課程？
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