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庫存現金有哪些保管制度

來源: 正保會計網校 編輯: 2015/02/02 09:32:58  字體:

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問:庫存現金有哪些保管制度?

答:

1.超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

2.為加強對現金的管理,除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外,其余則應放入出納專用的保險柜內,不得隨意存放。

3.限額內的庫存現金當日核對清楚后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌內過夜。

4.庫存現金的紙幣和鑄幣,應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。

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