單位繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休的時候哪一種方式的養老金更高，哪一種方式去繳納會更加的劃算？

一般來說：單位繳納社保15年和個人繳納社保15年，退休后的養老金還是有一定差距的。除非繳費年限、繳費基數、退休時間地點等所有因素都一致，退休后的養老金才有可能一致，但是發生這種事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能會陷入一個誤區，認為實際繳費年限相同，退休后的養老金就一定相同，這種想法是錯誤的。因為影響養老金的因素不止繳費年限一個，對于企業參保和個人參保來說，它們屬于兩種不同的繳費方式。

造成差異的主要因素有3個：

一是繳費基數；二是退休年齡；三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。

單位繳納社保和個人繳納社保，退休后的養老金有哪些差異？

一、單位參保和個人參保繳納的同為城鎮職工社保

直接通過一個例子給大家解釋：

假設，有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業人員參保)。四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元。

■A職工年均應付工資為5000元

■B職工選擇按照年均繳費基數100%（5000元）檔位繳納社保

■C和D職工選擇按照年均繳費基數60%（3000元）檔位繳納社保

■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為10000元。

A、B、C、D四名職工退休后的養老金為多少？

1、養老金計算公式

（1）基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金（本案例中忽略過渡性養老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。

（2）企業參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數*8%*12*繳費年限。

（3）個人繳費成本=繳費基數*選檔比例*20%*12*繳費年限。

（4）企業參保回本時間=個人賬戶累計儲存額/基本養老金/12。

（5）個人參保回本時間=個人繳費成本/基本養老金/12。

（6）50歲退休，個人賬戶養老金計發月數195個月；55歲退休，個人賬戶養老金計發月數為170個月。

2、測算分析

（1）A職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本時間：72000/1869/12=3.2年

（2）B職工養老金：1500+369=1869元/月。

基本養老金：10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

個人繳費成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

回本時間：180000/1869/12=8年

（3）C職工養老金：1200+222=1422元/月。

基本養老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

個人繳費成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間：108000/1422/12=6年

（4）D職工養老金：1200+254=1454元/月。

基本養老金：10000*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

個人賬戶養老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

個人繳費成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本時間：108000/1454/12=6年

通過對A、B、C、D四名職工退休養老金的對比分析可知：

二、單位參保為城鎮職工社保，個人參保為城鄉居民社保，差距有多大？

1、差距有多大：

根據2020年統計數據顯示：城鄉居民月均養老金約為152元，城鎮職工月均養老金約為3100元，二者相差20倍。

2、產生差距的原因：

城鄉居民養老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年。基礎養老金方面，最低80元，最高如上海1100元。

整體來說，城鄉居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮職工養老金低。

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