對于正常參保的企業職工來說，社會保險包括“五險”：養老、醫療、生育、工傷、失業保險，職工不用操心，企業全部包辦。

沒有固定工作的人員，可以按照靈活就業人員（自由職業）繳納職工養老保險，也可以參加城鄉居民養老保險。但是，我應該選擇按“靈活就業人員”還是“城鄉居民”繳納養老保險呢？三種養老保險有什么區別呢？

繳費方式：

絕大多數地區，企業按照上年度工資總額的16%繳費，個人按照本人上年度工資基數的8%繳費，企業繳費計入社會統籌賬戶，個人繳費計入個人賬戶。

退休條件：

目前男滿60周歲，女干部滿55周歲，女工人滿50周歲，并且累計繳費滿15年的，可辦理退休；從事有毒有害特殊工種、因病喪失勞動能力等情形，可以提前退休。

退休待遇：

退休養老金主要由基礎（社會統籌）養老金、個人賬戶養老金組成，基礎養老金按照累計繳費年限、歷年繳費水平、退休時社會平均工資等因素計算。

跨省轉移、跨省退休問題：

目前，養老保險已逐步實現省級統籌，一般來說，省內流動，只需要變更登記參保關系，不需要辦社保轉移。跨省流動，需按照全國統一的流程，辦理養老保險跨省轉移。

自由職業者、無雇工的個體戶等各類靈活就業人員，可以以個人身份參加城鎮職工養老保險，其基本制度、退休待遇計算辦法與企業職工養老保險一致。

參保條件：

2021年，人社部等部門印發《關于維護新就業形態勞動者勞動保障權益的指導意見》（人社部發〔2021〕56號）規定：

各地要放開靈活就業人員在就業地參加基本養老、基本醫療保險的戶籍限制，個別超大型城市難以一步實現的，要結合本地實際，積極創造條件逐步放開。

目前，除個別城市外，各地均已放開靈活就業人員在就業地參加企業職工基本養老保險的戶籍限制。各類靈活就業人員均可在就業地或戶籍地以個人身份參加企業職工基本養老保險。

繳費方式：

多數地區靈活就業人員養老保險繳費算法：

上年度社會平均工資 × 繳費檔次 × 20%（8%計入個人賬戶，12%計入社會統籌賬戶）

繳費檔次可以自主選擇，各地區的檔次劃分有差異，一般包括60%、100%、300%等檔位。

退休條件：

《關于完善城鎮職工基本養老保險政策有關問題的通知》（勞社部發〔2001〕20號）規定：靈活就業人員，男年滿60周歲、女年滿55周歲時，累計繳費年限滿15年的，可按規定領取基本養老金。

不少靈活就業人員，都曾經按“企業職工”參保繳費，而企業“女工人”崗位退休年齡為50歲。對于崗位和參保身份多次變動的女性靈活就業人員，其退休年齡如何判定，各地區執行情況有差異。

靈活就業人員的退休待遇計算辦法、跨省轉移、跨省退休等政策，與企業職工養老保險是一樣的，可參考前面企業職工養老保險政策。

按照《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。

繳費方式：

城鄉居民養老保險基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。繳費全部計入個人賬戶，按國家規定計算利息。

個人繳費設為每年200元、300元……1000元、2000元等多個檔次，地方政府可以根據實際情況增設繳費檔次。

地方人民政府補貼標準不低于每人每年30元；對選擇500元及以上檔次標準繳費的，補貼標準不低于每人每年60元，具體標準和辦法由省（區、市）人民政府確定。

待遇領取條件：

年滿60周歲（不分男女）、累計繳費滿15年，可以按月領取城鄉居民養老保險待遇。每人只能領取一種養老保險待遇，不能重復領取。

居民養老保險待遇：

1、基礎養老金：中央確定基礎養老金最低標準，地方政府可適當提高基礎養老金標準；對長期繳費的，可適當加發基礎養老金。各地區具體標準有較大差異。

舉個例子：某市居民基礎養老金標準為168元/月，繳費滿15年后，每增加1年繳費，基礎養老金每月增加5元。

2、個人賬戶養老金：按個人賬戶累積儲存額÷139計發，支付終身。參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承。

舉例：假如每年繳費1000元，政府補貼50元，累計繳費20年，則個人賬戶累積2萬多元（含利息），退休后個人賬戶養老金大約每月150~200元。

最后，總結一下：

1、企業職工養老保險繳費水平較高，待遇水平也相對較高，企業和個人共同繳費，企業繳費計入統籌賬戶，個人繳費計入個人賬戶。退休待遇由基礎（統籌）養老金、個人賬戶養老金等組成。

2、靈活就業人員養老保險，本質上也是職工養老保險，需要由個人同時承擔統籌賬戶和個人賬戶的繳費，合計費率略低于企業職工，其退休待遇計算辦法、跨省轉移、跨省退休等政策，與企業職工養老保險是一樣的。

3、城鄉居民養老保險繳費水平相對更低，待遇水平也相對更低，其個人繳費和政府補貼繳費全部計入個人賬戶，沒有社會統籌賬戶，其退休待遇也由基礎養老金、個人賬戶養老金組成，其中，基礎養老金完全由財政補貼，具有更明顯的社會福利性質。

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