基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》答疑精華：監(jiān)督檢查

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2018/05/15 16:14:20　字體：大小

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試題內(nèi)容

督察長(zhǎng)監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列事項(xiàng)：

（1）公司是否按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定制定和修改各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程。

（2）公司是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定和實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

（3）公司員工是否嚴(yán)格有效執(zhí)行公司規(guī)章制度。

督察長(zhǎng)享有充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán)。督察長(zhǎng)根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案。

發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（1）基金及公司發(fā)生違法違規(guī)行為。

（2）基金及公司存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者隱患。

（3）督察長(zhǎng)依法認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形。

（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

學(xué)員問(wèn)題描述：

合規(guī)部門(mén)和督察長(zhǎng)能否與監(jiān)事會(huì)一樣，具有檢查公司財(cái)務(wù)的權(quán)利？

答疑老師回復(fù)：

合規(guī)部門(mén)和督察長(zhǎng)的合規(guī)責(zé)任中，包括財(cái)務(wù)方面的檢查。

監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

注：本文原創(chuàng)于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校（http://www.electedteal.com），轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處！