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　　目前，我國商業銀行流動性風險管理的通常做法是：在總行設立資產負債管理委員會，制定全行的流動性管理政策；由計劃資金部門負責日常流動性管理，對各項流動性指標進行監測與分析，并作出相應決策；計劃資金部門作為全行的司庫，一方面通過行內“上存下借”機制調劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行；另一方面通過計劃資金部的交易員，運用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在總行層面集中管理和配置資金，動態調整流動性缺口。此外，大多數商業銀行通過制定本外幣資金管理辦法，對日常頭寸的監控、調撥、清算等進行管理，并通過對貸存比、流動性比率、中長期貸款比例等指標的考核，加強對全行流動性的管理。同時，成立由行長和各主要業務部門負責人參加的流動性應急委員會，負責組織制訂并實施應急方案。

　　1.對本幣的流動性風險管理

　　在具體操作層面，對表內業務本幣的流動性風險管理可以簡單分為三個步驟：

　　（1）設立相應的比率／指標，判斷流動性變化趨勢。

　　（2）計算特定時段內商業銀行總的流動性需求，等于負債流動性需求加上資產（貸款）流動性需求。

　　商業銀行的負債流動性需求。商業銀行可將特定時段內的存款分為三類：

　　第一類，敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業存款。對這部分負債，商業銀行應保持較強的流動性儲備，可持有其總額的80％。

　　第二類，脆弱資金，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業銀行可以流動資產的形式持有其30％左右。

　　第三類，核心存款，除極少部分外，幾乎不會在一年內提取。商業銀行可將其15％投入流動資產。

　　（3）商業銀行的資金管理員根據已劃定的資金期限，計算現金流量頭寸剩余或不足，結合不同情景可能發生的概率，獲得特定時段內商業銀行的流動性缺口：

　　特定時段內的流動性缺口=最好情景的概率×最好狀況的預計頭寸剩余或不足

　　+正常情景的概率×正常狀況的預計頭寸剩余或不足

　　+最壞情景的概率×最壞狀況的預計頭寸剩余或不足

　　2.對外幣的流動性風險管理

　　高級管理層應當首先明確外幣流動性的管理架構，可以將流動性管理權限集中在總部或下放至在貨幣發行國的分行，但都應賦予總部最終的監督和控制全球流動性的權力。其次是制定各幣種的流動性管理策略。例如，商業銀行將在何種程度上以本幣滿足其外匯融資需求，以及如何將本幣通過外匯市場或貨幣掉期轉換成外幣，這些都取決于商業銀行融資需求的規模、進入外匯市場融資的渠道，以及從事表外業務的能力，具體操作可參照本幣流動性風險管理的方式。最后，商業銀行應當制定外匯融資力受損時的流動性應急計劃，通常采用兩種方式：

　　（1）使用本幣資源并通過外匯市場將其轉為外幣，或使用該外匯的備用資源。例如，根據商業銀行利用外匯市場和衍生產品市場的能力，可以由總行以本幣為所有外幣提供流動性。

　　（2）管理者可根據某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排。

　　我國絕大多數商業銀行的本外幣流動性管理仍主要依賴于資產負債管理的歷史數據和管理人員的經驗判斷與估計，難以實現對整體流動性風險的動態監測和精確管理。

　　3.制訂流動性應急計劃

　　隨著全球經濟發展的不確定性日益增加，商業銀行在流動性風險管理過程中，遭遇突發事件和異常市場狀況的可能性也越來越高。因此，商業銀行在完善流動性風險監測和預警機制的同時，制訂切實可行的本外幣流動性應急計劃至關重要。

　　流動性應急計劃主要包括兩方面內容：

　　（1）危機處理方案。規定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應采取的措施，以及制定在危機情況下資產和負債的處置措施。危機處理方案還應當考慮如何處理與利益持有者（如債權人、債務人、表外業務交易對手等）的關系。危機時刻，商業銀行必須犧牲某些利益持有者的局部利益以換取整體所必需的流動性。

　　（2）彌補現金流量不足的工作程序。備用資金的來源包括未使用的信貸額度，以及尋求中央銀行的緊急支援等。應急計劃應盡可能明確預期從上述渠道獲得的資金數量、在何種情形下才能使用上述資金渠道，以及資金未來的償還安排。

　　商業銀行除了借鑒和掌握先進的流動性管理知識技術外，針對我國當前的經濟形勢和實際市場狀況，還應當高度重視以下流動性風險管理要點：

　　（1）提高流動性管理的預見性。

　　（2）建立多層次的流動性屏障。商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實現彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　（3）通過金融市場控制風險。公開市場、貨幣市場和債券市場是商業銀行獲取資金、滿足流動性需求的快捷通道。特別是在大力發展貨幣市場基金的背景下，市場參與主體的多元化將使貨幣市場更加具有縱深性，成為各商業銀行吸納和中和流動性的場所。

　　【例題】下列關于金融風險造成的損失的說法，不正確的是（　）。

　　A.金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失

　　B.商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失

　　C.商業銀行通常依靠中央銀行救助來應對非預期損失

　　D.商業銀行對于規模巨大的災難性損失，一般需要通過保險手段來轉移

　　【正確答案】C

　　【答案解析】商業銀行應對非預期損失的首要辦法是依靠經濟資本，商業銀行只有在面臨破產威脅時才會得到中央銀行救助。在日常的經營中，中央銀行與商業銀行是監管與被監管的關系。故選項C正確。

　　【例題】商業銀行資產的流動性是指（　）。

　　A.商業銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售

　　B.商業銀行能夠以較低成本隨時獲得所需要的資金

　　C.商業銀行流動負債數量的多少

　　D.商業銀行流動資產減去流動負債的值的大小

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核的是商業銀行資產的流動性的定義。

　　【例題】如果房地產市場發展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產企業和個人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產市場嚴重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產企業也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業銀行所面臨的主要風險包括（）。

　　A.國家風險

　　B.流動性風險

　　C.信用風險

　　D.戰略風險

　　E.操作風險

　　【正確答案】BC

　　【答案解析】本題中“房地產企業也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風險”。而根據題中所給出的資料，無法判斷該商業銀行是否面臨戰略風險、操作風險和國家風險。故選擇BC正確。