2015銀行從業資格考試《風險管理》知識點：資產負債分布結構

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來源: 正保會計網校編輯： 2015/01/20 16:31:20　字體：大小

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　　備戰2015年銀行從業資格考試，正保會計網校為廣大學員準備了相關的復習資料，希望對您備考有所幫助，祝您在網校學習愉快！

　　商業銀行應當嚴格執行限額管理的相關要求，盡可能降低其資金來源（負債）和使用（資產）的同質性，形成合理的資產負債分布結構，以獲得穩定的、多樣化的現金流量，最大限度地降低流動性風險。

　　商業銀行應當根據自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日；在日常經營中持有足夠水平的流動資金，并根據本行的業務特點持有合理的流動資產組合，作為應付緊急融資的儲備；制定適當的債務組合以及與主要資金提供者建立穩健持久的關系，以維持資金來源的多樣化及穩定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產品或市場；同時制定風險集中限額，并監測日常遵守的情況。通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發性質的資金（如同業拆借、公司存款）具有更高的穩定性。因此，以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較低。

　　同理，商業銀行的資金使用（如貸款發放、購買金融商品）同樣應當注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。如果金融機構的資產過度集中于某個行業或某類金融產品，則一旦出現不利的市場情況時，必然遭受巨大損失乃至破產倒閉。

　　雖然流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果（見表）。如果這些與流動性密切相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發出來。

　　流動性風險與各類主要風險的關系：

流動性風險與信用風險的關系	承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險；如越來越多的貸款發放給高風險人群
流動性風險與市場的關系	承擔過高的市場風險（投機行為）可能因錯誤判斷市場發展趨勢，導致投資組合價值嚴重受損，從而增加流動性風險；如超限額持有／投機次級金融產品
流動性風險與操作風險的關系	操作風險可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響；如法國興業銀行由于交易員違規交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助
流動性風險與聲譽風險的關系	任何涉及商業銀行的負面消息都可能危及其聲譽，進而削弱存款人和社會公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業銀行被動陷入流動性危機
流動性風險與戰略風險的關系	制定／實施新戰略（如開發／推廣新產品／業務）之前，應合理評估并預測其可能對商業銀行經營狀況/資產價值造成的不利影響，避免戰略決策錯誤可能造成的重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響；如美國雷曼兄弟公司開發并持有多種巨額次級債券產品，最終由此遭受滅頂之災