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稅務(wù)師基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)學(xué)完,如何知道自己掌握得好不好呢?當(dāng)然是做題。知識(shí)點(diǎn)記住了,不代表會(huì)做題,多做題、做好題,能幫我們加深知識(shí)點(diǎn)的印象,鞏固基礎(chǔ)。正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校稅務(wù)師每日一練欄目提供高質(zhì)量稅務(wù)師練習(xí)題,每天可以來(lái)刷題!
單選題
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅電子普通發(fā)票,按規(guī)定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,在申報(bào)時(shí)填寫在(?。?。
A、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”
B、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”
C、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》第8b欄“其他”
D、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》第9欄“本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證”
【點(diǎn)評(píng)】《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》的填寫說(shuō)明。
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二) | ||||
(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)) | ||||
一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 | ||||
項(xiàng)目 | 欄次 | 份數(shù) | 金額 | 稅額 |
(一)認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票 | 1=2+3 |
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其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 | 2 |
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前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 | 3 |
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(二)其他扣稅憑證 | 4=5+6+7+8a+8b |
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其中:海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 | 5 |
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農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票 | 6 |
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代扣代繳稅收繳款憑證 | 7 |
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加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額 | 8a | — |
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其他 | 8b |
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(三)本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的扣稅憑證 | 9 |
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(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證 | 10 |
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(五)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明 | 11 | —— |
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當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) | 12=1+4+11 |
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