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老師,我們小規模企業年度盈利了5萬多,怎么計提所得稅,是不是還得計提盈余公積

84785018| 提問時間:2024 04/17 09:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,之前年度沒有虧損嗎?如果沒有虧損,小型微利企業5萬乘以5%,這個是企業所得稅, 需要計提盈余公積,一般按照凈利潤的10%。
2024 04/17 09:22
84785018
2024 04/17 09:26
那下一年度未分配利潤可以為0了,
84785018
2024 04/17 09:29
老師為什么凈利潤50000多,所得稅就扣了500多元呀
郭老師
2024 04/17 09:29
是的,對的,可以看你的利潤總額,利潤總額是多少的?
84785018
2024 04/17 09:32
利潤總額5萬多,所得稅就扣了500多,這是為什么呀?50000*0.05=2500不是這樣嗎
郭老師
2024 04/17 09:33
你好,截圖你的申報表看一下的。
84785018
2024 04/17 09:41
老師我明白怎么回事了,是因為前期虧損,彌補以前年度虧損了
郭老師
2024 04/17 09:42
那就是彌補虧損了。
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