本章是2015年新增內容，主要介紹公司治理的基本理論、投資者和董事會在公司治理中的作用，以及信息披露和外部監督在公司治理中的作用。知識點理論性較強，整體考試概率不大。其中，第二節投資者和董事會在公司治理中的作用應該是本章主要出題點。

　　考試題型以選擇題為主，個別知識點，例如獨立董事的角色等可能會出現在主觀題中。復習時應以教材原文掌握為主，適當理解。

第六章《公司治理》強化練習

　　一、單項選擇題

　　1、下列關于機構投資者行動主義的說法中，不正確的是（　）。

　　A、機構投資者行動主義可以有效改善公司治理

　　B、機構投資者可以聯合向公司董事會提出公司戰略和經營建議

　　C、機構投資者應當披露其行使所有權職能基于何種成本效益考慮

　　D、機構投資者以受托人地位行使投票權，應當披露如何應對影響其行使關鍵表決權的利益沖突情形

　　2、下列關于審計委員會的說法中，不正確的是（　）。

　　A、審計委員會應承擔就任命、重新任命或解聘、外聘審計師向董事會提出建議的主要責任

　　B、審計委員會成員全部由獨立、非行政董事組成，可以沒有財務經驗

　　C、審計委員會執行審計工作完成后的復核

　　D、審計委員會應為企業制定關于由外聘審計師提供非審計服務的政策，并向董事會提出相關建議

　　3、下列關于政府及有關監管機構在公司治理中的作用的說法中，不正確的是（　）。

　　A、在一定范圍內劃分不同職權的責任，應該是明確無誤的、并確保公眾利益的實現

　　B、政府及監管機構在制定相關法規時必須充分識別與此相關的風險，并在法規制定過程中采取措施予以預防

　　C、公司治理的目標應當以法律規章條款的形式進行規范

　　D、在一定的范圍內影響到公司治理結構實踐的法律和規章要求，應當在法律規定、透明度、可操作性上協調一致

　　二、多項選擇題

　　1、下列會影響獨立董事獨立性的有（　）。

　　A、最近3年內曾是公司或控股公司的雇員

　　B、直系親屬擔任公司的顧問、董事或高級管理人員

　　C、與其他董事通過其他公司存在交叉任職或者有重要關系

　　D、在董事會第一次選舉時起在董事會中的任職超過5年

　　2、下列屬于董事會主席職責的說法中，正確的有（　）。

　　A、負責領導董事會，有效地組織和行使董事會的職能，并通報董事會會議中產生的所有有關董事的問題

　　B、董事會主席應當確保董事在董事會議召開前獲得相關信息，使他們在進行討論和作出決策前就能夠充分了解待議事項的全部情況

　　C、董事會主席應當促進執行董事與獨立董事之間建立良好的關系，并對企業領導的責任進行明確的分工

　　D、董事會主席負責與股東的溝通

　　參考答案及解析：

　　一、單項選擇題

　　1.

　　【正確答案】B

　　【答案解析】機構投資者聯合向公司管理層提出公司戰略和經營建議，選項B的說法錯誤。

　　2.

　　【正確答案】B

　　【答案解析】審計委員會組成成員應該全部由獨立、非行政董事組成，他們至少擁有相關的財務經驗，選項B的說法不正確。

　　3.

　　【正確答案】C

　　【答案解析】公司治理的目標也可以根據實際先擬定相關的自愿標準，待該種標準在改善公司治理安排中具有重要作用時，再通過法律法規形式上升為法律規章條款。選項C的說法不正確。

　　二、多項選擇題

　　1.

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】下列情形可能會影響獨立董事的獨立性：

　　（1）最近5年內曾是公司或控股公司的雇員；

　　（2）最近3年曾經在與公司重要部門有直接或者間接業務聯系的公司工作，或者曾在與公司有上述關系的公司擔任合伙人、股東、董事或者高級管理人員；

　　（3）曾經收取過公司除董事津貼以外的額外薪酬，參與過公司的股票期權計劃、績效計劃或者是公司的養老金計劃的成員；

　　（4）直系親屬擔任公司的顧問、董事或高級管理人員；

　　（5）與其他董事通過其他公司存在交叉任職或者有重要關系；

　　（6）代表公司的某個重要股東；

　　（7）在董事會第一次選舉時起在董事會中的任職超過9年。

　　2.

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】董事會主席負責領導董事會，以便有效地組織和行使董事會的職能，并通報董事會會議中產生的所有有關董事的問題。董事會主席應當同意并且在必要時制定董事會的議程，確保定期舉行董事會議。同時，董事會主席應當確保董事在董事會議召開前獲得相關信息，使他們在進行討論和作出決策前就能夠充分了解待議事項的全部情況。董事會主席的角色還應擴展至配合獨立董事的工作，促進執行董事與獨立董事之間建立良好的關系，并對企業領導的責任進行明確的分工。對于投資者及其他外部的利益相關者或委托人，董事會主席是公司的代表。董事會主席的角色還包括與股東的溝通。

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