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2016注冊會計師《財管》每日一練：期權價值（3.6）
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單選題
某股票當期價格為10元，執行價格為10元，期權到期日時間為3個月，連續復利無風險利率為6%，連續復利年股票報酬率的方差為0.25，則根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算出期權價值是（ ）元。
A、1.06
B、1.85
C、0.65
D、2.5
【正確答案】 A
【答案解析】 d1＝{ln（10/10）＋[0.06＋(0.25/2)]×0.25}/（0.5×0.251/2）＝0.185
d2＝0.185-0.5×0.251/2＝-0.065
N(d1)＝N(0.185)＝0.5734
N(d2)＝N(-0.065)＝0.4741
C＝10×0.5734-10×e-6%×0.25×0.4741＝1.06（元）
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2016-03-06）
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正保會計網校
2016-03-06
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