關于開展2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務所：

　　根據注冊會計師法、中注協《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》，現將我區2016年度注冊會計師任職資格檢查工作安排如下：

　　一、檢查對象和檢查內容

　　基準日：2015年12月31日。

　　年檢對象：12月31日之前批準注冊的注冊會計師。

　　檢查內容：

　　1、注冊會計師是否在會計師事務所專職執業；

　　2、注冊會計師是否繳納個人會費情況；

　　3、注冊會計師2015年度開展業務情況；

　　4、2015年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　5、是否按規定接受后續教育；

　　6、繼續核查會計行業管理系統、中國注冊會計師行業管理信息系統、新疆注協業務報告報備系統的信息，有差異的進行更正；

　　7、中注協及新疆注協規定的其他內容。

　　對有下列情形之一的注冊會計師暫緩檢查：

　　1、所在會計師事務所在接受暫停執業處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執業處罰期間的；

　　2、不履行會員義務且情節嚴重的；

　　3、未到現場簽字蓋章的注冊會計師。

　　對有下列情形之一的注冊會計師不予通過檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、未在會計師事務所專職執業的；

　　3、自行停止執行注冊會計師業務滿一年的；

　　4、完全喪失民事行為能力，受刑事處罰的；

　　5、未按規定完成后續教育培訓的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；

　　7、其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。

　　二、檢查程序及資料提交

　　（一）自查摸底

　　各機構要按照本通知要求，對本所注冊會計師認真自查，對從業人員進行統計。自查重點是注冊會計師是否在會計師事務所專職執業、有無國家公職人員兼職掛名。自查面必須達到100%，確保數據資料真實、準確、完整，不遺漏一人。會計師事務所、注冊會計師對自查資料的真實性負責。

　　自查摸底結束后，各會計師事務所（外地機構可郵寄，以郵戳為準）在2月29日前，向新疆注冊會計師協會報送如下材料：

　　1、注冊會計師本人手寫《2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1）。

　　2、對會計行業管理網（）、中的事務所和注師信息進行仔細核對，對不一致之處進行修改，提供全面完整真實的注冊會計師信息，特別是手機、郵箱等真實有效，打印系統維護信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章。

　　3、對中國注冊會計師行業管理信息系統（）中的事務所和注師信息進行仔細核對，對不一致之處進行修改，打印系統維護信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章。

　　4、對業務報備系統中的事務所和注師信息進行仔細核對，對不一致之處進行修改，打印系統維護信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章，無權修改的信息應書面報協會處理；協會將對以上三個系統修改情況進行核對和抽查。

　　5、通過中國注冊會計師行業管理信息系統（）為本所注冊會計師申報提請年檢，打印提請年檢成功截圖，補充完善注師和其他從業人員信息；

　　6、《注冊會計師2015年從事的業務清單》（自行導出打印），從業務報備系統中導出注冊會計師2015年從事的所有業務清單，紙質報送資料只打印委托單位、報告文號、防偽編碼、報告日期、注師姓名5項，加蓋事務所公章，電子版報送完整EXCEL；

　　7、 2016年度參加注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件2）；

　　8、 2016年注冊會計師任職資格檢查暫緩、不予通過人員統計表（附件3）；

　　9、專職工作人員統計表（含注冊會計師）（附件4）；

　　10、2016年會計師事務所通訊錄（附件5）；

　　11、復印件資料包括：與注冊會計師簽訂的有效勞動合同復印件；2016年初經社保醫保部門核定的會計師事務所2015年為注冊會計師購買養老保險、基本醫療保險繳費證明單及繳費發票，人事檔案托管證明（人才手冊），2015年度個人會費繳費憑證，注冊會計師2015年6月和12月工資清單復印件（加蓋會計師事務所公章）等；

　　12、注冊會計師證書及繼續教育證書原件。

　　（二）實地核查

　　在自查摸底的基礎上，協會對上一年度未正常開展業務的，受到投訴舉報的以及新批準成立的會計師事務所注冊會計師作為重點進行實地核查（3月15日至4月15日）。

　　（三）公示

　　在協會網站公示年檢結果（4月15日）。

　　（四）總結

　　在《新疆經濟報》、《新疆注冊會計師》刊物和自治區財政廳網站、新疆注冊會計師協會網站公布年檢結果。發放年檢通過人員證書，處理不符合年檢條件人員，向中注協上報年檢總結等（4月25日）。

　　三、注意事項

　　1、各事務所重視此項工作，指定一名股東或合伙人和經辦人員，具體負責做好年檢工作，及時、準確、真實、完整上報自查報告、相關表格和資料。

　　2、符合《注冊會計師注冊辦法》規定注銷條款的注冊會計師，報送注冊會計師注銷申請（格式見附件6），并交回印章；符合非執業中國注冊會計師協會非執業會員入會規定的，可申請成為非執業會員（附件7），填寫非執業會員申請表，提供身份證、畢業證、職稱、全科合格證復印件及兩張藍底1寸照片，加入非執業QQ群117820225。

　　3、年檢期間，協會代管期的注冊會計師可直接向新疆注協提交年檢文件要求資料；擔任擬設立會計師事務所（審批當中）股東（合伙人）或一般執業人員的注冊會計師，以申請設立會計師事務所的名義參加本年度的年檢；

　　4、注冊會計師證書因年限已滿需換新證，應提供本人近期免冠一寸藍底照片一張，由機構負責收齊上報（附件8）；

　　5、為了保證此次年檢工作的順利進行，在年檢期間我會將停止辦理注冊會計師注冊、轉所（轉會）手續；

　　6、報送的材料、復印件必須齊全，統一使用A4紙打印和復印，并裝訂成冊。

　　7、電子版請報送注冊會計師2015年從事的業務清單（報備系統導出的EXCEL完整內容）、三個系統（會計行業管理網、中國注冊會計師行業管理信息系統、報備系統）維護信息后總表的截圖、提請年檢成功截圖（請加蓋公章），并報送附件2-5，發送至3022789471@qq.com郵箱。

　　對于年檢中發現未在事務所專職執業、年檢資料不實等情況，我會進行實地核查并依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師會員執業違規行為懲戒辦法》等的有關規定予以處理并記入誠信檔案。

　　舉報電話：0991-2849047

　　傳 真：0991-2849024

　　舉報郵箱：81391981@qq.com

　　聯系人：朱雯卉、常志宏

　　電話：0991-2849047 2835444

　　附件：

　　1、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3、2016年度注冊會計師任職資格檢查暫緩、不予通過人員統計表

　　4、專職人員統計表（含注冊會計師）

　　5、2016年度會計師事務所通訊錄

　　6、注冊會計師注銷格式

　　7、中國注冊會計師協會非執業會員登記表

　　8、注冊會計師換發證書照片登記表

　　新疆注冊會計師協會
2016年1月18日