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　　四、國際貨物運輸保險單據及實務——新增

　　(一)海運貨物保險單

　　1.保險單的含義

　　在國際貨物運輸保險中，保險單是證明保險合同成立的法律文件，它既反映了保險人與被保險人之間的權利和義務關系，又是保險人的承保證明。

　　一旦發生承保責任范圍的損失，它就是被保險人索賠的法律依據。

　　2.海運保險單的分類

　　(1)按保險標的不同，可劃分為船舶保險單、貨物保險單和運費保險單。

　　(2)按保險價值是否確定，可劃分為定值保險單與不定值保險單。

　　(3)按保險單形式不同，可劃分為保險單、保險憑證、暫保單等。

　　保險單俗稱“大保單”或“正式保險單”，

　　是被保險人與保險人之間訂立的正式保險合同的書面憑證。保險單是被保險人在保險標的遭受意外事故而發生損失時向保險人索賠的主要憑證，同時，也是保險人向被保險人賠償的主要依據。

　　保險憑證俗稱“小保單”，是保險人簽發給被保險人的、用以證明保險合同業已生效的文件，是一種簡化了的保險單，它同保險單具有相同的作用和效力。

　　暫保單是一種臨時性的保險單，待投保人獲得船名及起航日期后再通知保險人，換取正式保險單，或者用批單方式加貼在暫保單上。暫保單在其規定的有效期內(一般為30天)效力與正式保險單相同。

　　3.海運保險單的內容

　　保險單一般包括下列內容：保險人與被保險人名稱、保險標的和保險價值、保險金額、保險責任和除外責任、保險費、保險期間、損失和爭議的處理規定、承保險別及適用條款、檢驗理賠人或代理人、運輸工具等。

　　根據國際保險業的慣例，保險單經被保險人背書后，將隨同被保險貨物權利的轉移而自動轉讓給受讓人，事先及事后均不需要通知保險人。

　　(二)投保——3個步驟：投保險別選擇、投保金額確定、保險費計算

　　1.投保險別的選擇

　　當被保險人在選擇保險險別時，既要考慮使貨物得到充分保障，又要盡量節約保險費的支出，提高經濟效益。

　　選擇適當的險別，需要考慮的因素如下：①貨物的性質和特點;②貨物的包裝;③運輸方式及船舶?？扛劭?④運輸季節;⑤貨物的用途及價值;⑥目的地市場的變化趨勢;⑦各國貿易習慣。

　　2.保險金額的確定

　　保險金額是被保險人對保險標的的實際投保金額，是保險人對承擔保險責任的標準和計收保險費的基礎。

　　國際貿易運輸貨物的保險金額一般是以發票價值為基礎確定的。除了進口商品的貨價，還包括運費和保險費，即以CIF價值(成本加保險費加運費)作為保險金額。

　　各國保險法及國際貿易慣例一般都規定進出口貨物運輸保險的保險金額可在CIF貨價(成本加保險費加運費)基礎上適當加成，加成率一般是10%，但也不是一成不變的。

　　外國商人要求保險加成率提高到20%或30%時，應先征得保險公司的同意，并且其保費差額應由國外買方負擔。

　　不能直接以CFR價格(成本加運費)計算保險費，需要先轉化為CIF價格。

　　CIF= CFR/[1-(1+加成率)×保險費率]

　　補充：CFR= FOB (離岸價格)+運費;CIF= FOB+運費+保險

　　中國人民保險公司對于進口貨物保險則是通過簽訂預約保險合同辦理的。保險金額以進口貨物的CIF價格為準，一般不再加成，即保險金額等于CIF進口貨價。如按CFR或FOB條件進口，則按特約保險費率和平均運費率直接計算保險金額。

　　當按CFR進口時：

　　保險金額=CFR價格×(1+特約保險費率)

　　當按FOB進口時：

　　保險金額=FOB價格×(1+平均運費率+特約保險費率)

　　3.保險費的計算

　　計算公式為：

　　保險費=保險金額×保險費率

　　如按CIF價格加成投保，則有：

　　保險費=CIF×(1+加成率)×保險費率

　　保險費率可分為基本費率和附加保險費率。

　　中國人民保險公司的出口貨物保險費率分為一般貨物費率和指明貨物加費費率，前者適用于所有海運出口的貨物，后者只是針對某些易損貨物加收的一種附加費率。

　　我國進口貨物保險有兩種費率表，分別是特約費率表和進出口貨物費率表，前者適用于同中國人民保險公司簽訂有預約保險合同的各進出口公司;而后者適用于未同中國人民保險公司簽訂有預約保險合同的其他單位。

　　附加保險費主要包括一般附加險加費、特殊附加險加費、艙面險加費、內陸運輸險加費、延長保險期限加費、轉運加費、免賠率增減加費、貴重物品保險費、國內運輸保險費等。

　　(三)保險索賠與理賠

　　1.保險索賠

　　保險索賠是指當被保險貨物遭受損失后，被保險人應按規定辦理索賠手續，向保險人要求賠償。

　　(1)保險索賠程序。包括以下幾個方面：①損失通知;②申請檢驗;③提交有關單證，包括正本保險單、運輸單據、發票、裝箱單和重量單、貨損證明、檢驗報告、索賠清單、海事報告等。

　　(2)保險索賠中被保險人應履行的義務。①采取施救措施，防止或減少損失;②向有關責任方索賠，維護保險人的代位追償權。

　　2.保險理賠

　　保險理賠是指保險人在接到被保險人的損失通知后，通過對損失的檢驗和調查研究，確定損失的近因和程度，并對責任歸屬進行確定，最后計算保險賠款金額并支付賠款。

　　保險理賠的關鍵是確定損失的近因并進一步確定責任。

　　(1)確定損失的近因。對貨物進行檢驗時，很重要的一項任務就是確定損失的原因。

　　導致運輸貨物損失的近因主要有以下幾種情況：

　?、儇浳锉举|缺陷;

　　②貨物在途損失，常見的損失原因包括水漬、短量和短少等;

　　③碰損、破裂。

　　(2)確定責任。在確定損失近因之后，保險人應根據保險條款中的保險險別以及保險期限等規定，確定損失是否屬于承保責任范圍。

　　具體工作包括：①確定險別責任。保險單都明確規定了所承保的險別及適用的保險條款，保險人將以保險條款為依據，確定損失是否屬承保責任。②確定保險期限。當確定了險別責任之后，保險人將審查保險事故是否發生在保險合同的期限內。③審查被保險人的義務。被保險人應履行保險合同中規定的告知、保證和通知等義務;否則，保險人將拒賠甚至解除保險合同。

　　(3)賠償金額的計算。國際貨物運輸保險賠償的范圍通常包括貨物損失和費用損失等。

　　對于貨物損失可分為全部損失和部分損失兩種情況，而全部損失又可分為實際全損和推定全損，部分損失又分為單獨海損和共同海損。

　　對于全部損失的賠償，由于進出口運輸貨物保險通常都是定值保險，因此保險貨物遭受全部損失時包括實際全損和推定全損，均以保險單載明的保險金額為準，全額賠付。

　　關于單獨海損的賠償，分為以下幾種情況：

　?、贁盗?重量)損失的賠償，計算公式為：

　　賠款金額=保險金額×損失數量(重量)/保險貨物總量

　?、谫|量損失的賠償，計算公式為：

　　賠款金額=保險金額×(貨物完好價值-受損后價值)/貨物完好價值

　　完好價值和受損后價值一般以貨物抵達目的地時的市場價值為準。

　　在不定值保險的條件下，貨物保險價值按起運地發票價值加運費和保險費的總和(即CIF價值)計算。

　　因此有：

　　賠款金額=保險金額×按CIF價值計算的損失額/CIF價值

　?、垡幎ㄓ忻赓r率的貨物損失賠償，計算公式為：

　　保險賠款=保險金額×(實際受損率-免賠率)

　　對于共同海損犧牲和費用，應由船舶、貨物和運費三個主要利益方按比例分攤。

　　我國《海商法》規定，共同海損理算適用合同規定的理算規定，如約克―安特衛普規則、北京理算規則等，如果合同沒有約定，則適用我國《海商法》第十章關于共同海損的有關規定。

　　首先確定共同海損的損失額，并求得總損失額，比上總保險金額，得到分攤比率，然后以各利益方的保險金額乘以分攤比率，得到各自的分攤金額。

　　【教材例題】某載貨船舶在航行過程中發生共同海損，船體損失30萬元，貨物犧牲50萬元，救助費為8萬元，損失運費為2萬元，設各方的分攤價值為：船舶：700萬元;貨物：貨主甲為120萬元，貨主乙為100萬元，貨主丙為70萬元;運費：10萬元。分攤總值1000萬，試計算各方的共同海損分攤額。

　　『答案解析』

　　分攤比率=(30+50+8+2)/(700+120+100+70+10) =90/1000=9%

　　各方分攤額：

　　船方分攤，700×9%=63(萬元);

　　貨主甲分攤，120×9%=10.8(萬元);

　　貨主乙分攤，100×9%=9(萬元);

　　貨主丙分攤，70×9%=6.3(萬元);

　　承運人分攤，10×9%=0.9(萬元)。

　　合計：90萬元。

　　【例題1·單選題】我國海運保險的幾種基本險別中，承保責任范圍最狹窄的是(　)。

　　A.一切險

　　B.平安險

　　C.水漬險

　　D.附加險

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查我國海運保險險別。平安險對僅由于自然災害所引起的單獨海損不賠償，而對意外事故造成的單獨海損，自然災害與意外事故共有情形下的單獨海損負賠償責任。在三個基本險別中，平安險的承保責任范圍最狹窄。

　　【例題2·單選題】我國海運保險險別中，不屬于基本險的是(　)。

　　A.平安險

　　B.水漬險

　　C.附加險

　　D.一切險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查我國海運保險險別?；倦U包括平安險、水漬險、一切險三大險別，不包括附加險。

　　【例題3·案例分析題】

　　江西省某外貿公司將一批貴重皮毛制品交福建省某輪船公司運輸運往美國。

　　航行途中因設備故障輪船起火，船長立即組織人員滅火搶救。滅火后統計損失，被火燒毀的貨物價值共計5000美元，因救火被水浸壞的貨物價值共計6000美元。

　　1.被火燒毀的貨物價值共計5000美元，屬于海損類型中的(　)。

　　A.共同海損

　　B.推定全損

　　C.單獨海損

　　D.全部損失

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查單獨海損的概念。單獨海損指不具有共同海損的性質，未達到全損程度的損失，稱為單獨海損。該損失僅涉及船舶或貨物所有人單方面的利益損失。

　　2.被水浸壞的貨物價值共計6000美元，屬于海損類型中的(　)。

　　A.單獨海損

　　B.共同海損

　　C.全部損失

　　D.部分損失

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查共同海損。在海洋運輸中，船舶、貨物或其他財產遭遇共同危險，為了解除共同危險，有意采取合理的救難措施所直接造成的特殊犧牲和支付的特殊費用，稱為共同海損。