減稅降負是這幾年財稅界一大核心主題 ，各種優惠政策連續發布，這些新政策對相關行業產生了重大影響，即影響日常經濟業務的處理，又對所得稅匯算清繳產生重大影響，然而每年年末納稅申報表的填列及稅會差異的處理、疑難問題、有爭議問題、非常規業務問題等等這些問題對于繁重工作的年末結賬期間給財務人員、稅務人員帶來了苦腦，納稅申報表的各項目的填列及稅法與會計差異的處理歷年都是難點，通過表的填列，最新政策的解讀、新收入準則、金融工具準則、租賃準則、高新技術企業加計扣除技巧、所得稅憑證處理、日后事項及會計差錯更正、稅會差異的調整、疑難問題、有爭議問題、非常規業務等內容的學習能夠幫助企業和財務人員、稅務人員順利進行匯算清繳并解決實務中的題問題，同時還可以實現稅務風險的防范與回避。

【課程收益】

幫助學員全面完整解決稅會差異的處理及年度所得稅納稅申報表37張報表各項目填列，在填列過程學員將獲得下列收益：
1.獨立完成所得稅年度申報表的各項目在新政策下的填列
2.掌握填報項目在新政策下財稅差異的處理
3.掌握所得稅會計核算與處理
4.掌握匯算清繳期間發現的日后事項的處理技巧
5.幫助財務人員全面提升專業能力、回避財稅業務的風險
6.全面系統的理解與應用最新所得稅政策法規
7.全面掌握相關業務憑證的處理
8.掌握最新會計準則實務的應用（如新收入準則等）
9. 解決疑難問題、有爭議問題、非常規業務問題

自報名后6個月輔導期，每個月3次直播，每次直播時間19:00-20:30，直播結束后提供回播。

本課程適合財務總監、財務經理、稅務經理、財務主任、財務主管、財務人員、稅務主管、稅務會計等。

（一）年度最新政策梳理與案例解讀

（二）《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》填報管理
申報表整體理管理與填報原則，涉及37張表必填、選填等內容。

（三）會計收入、成本支出、期間費用的實務管理
（1）企業收入管理與稅務協調一致性
（2）企業成本支出管理與稅務協調一致性
（3）期間費用明細與稅務管理相匹配
（4）實務案例分析
（5）案例填例收入、支出、期間費用申報表及實務操作要點

（四）稅會差異收入類賬表管理及管控（每項內容均實務案講解）
（1）視同銷售稅會計差異實務操作
本部分主要包括：視同銷售業務、非貨性資產交換業務、市場推廣業務、交際應酬業務、職工獎勵業務、股息分配業務、對外捐贈業務、對外投資業務、提供勞務業務、其他視同銷售業務稅法政策、會計政策、稅法與會計差異、實務案例填列申報表。
（2）未按權責發生制原則確認的收入納稅調整要點及實務操作
本部分主要包括：租金、利息、特許權使用收入、分期收款銷售業務、政府補助業務稅法處理、會計處理，稅會計差異處理及實務案例填列申報表。
（3）投資收益納稅調整要點及實務操作
本部分主要包括：債權投資、其他債權投資、其他權益工具投資等金融資產的稅法處理、會計處理，稅會計差異處理及實務案例填列申報表
（4）長期股權投資收益納稅調整要點及實務操作
（5）交易性金融資產納稅調整要點及實務操作
（6）公允價值變動凈損益納稅調整要點及實務操作
（7）不征稅收入納稅調整要點及實務操作
（8）銷售折扣、折讓和退回調整要點及實務操作

（五）支出類賬表管理及管控（每項內容均實務案講解）
（1）視同銷售成本納稅調整要點及實務操作
（2）職工薪酬納稅調整要點及實務操作
本部分包括：工資薪酬支出、股權激勵支出、職工福利費用支出、職工教育經費支出、工會經費支出、社保支出、住房公積金支出、補充養老支出、辭退福利等申報表的填列及納稅調整要點和實務操作
（3）業務招待費支出納稅調整要點及實務操作
（4）廣告費和業務宣傳費支出納稅調整要點及實務操作
（5）捐贈支出納稅調整要點及實務操作
（6）利息支出納稅調整要點及實務操作
（7）罰金、罰款和被沒收財物的損失納稅調整要點及實務操作
（8）稅收滯納金、加收利息納稅調整要點及實務操作 
（9）贊助支出納稅調整要點及實務操作
（10）與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用納稅調整要點及實務操作 
（11）傭金和手續費支出納稅調整要點及實務操作 
（12）不征稅收入用于支出所形成的費用納稅調整要點及實務操作
（13）跨期扣除項目納稅調整要點及實務操作 
（14）與取得收入無關的支出納稅調整要點及實務操作 
（15）境外所得分攤的共同支出納稅調整要點及實務操作 
（16）黨組織工作經費納稅調整要點及實務操作 

（六）納稅調整項目資產類賬表管理及管控（每項內容均實務案講解）
（1）資產折舊、攤銷及納稅調整明細表納稅調整要點及實務操作
（2）資產損失稅前扣除及納稅調整明細表稅調整要點及實務操作
（3）資產減值準備金調整要點及實務操作

（七）納稅調整特殊事項類賬表管理及管控（每項內容均實務案講解）
（1）企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表稅調整要點及實務操作
（2）政策性搬遷納稅調整明細表稅調整要點及實務操作
（3）特殊行業準備金及納稅調整明細表稅調整要點及實務操作
（4）合伙企業法人合伙方應分得的應納稅所得額調整要點及實務操作

  (八)企業所得稅彌補虧損明細表填報實務操作（案例填報）

（九）稅收優惠賬表管理實務操作（每項內容均實務案講解）
（1）免稅、減計收入及加計扣除優惠實務操作
（2）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠實務操作
（3）研發費用加計扣除優惠實務操作
（4）所得稅減免優惠實務操作
（5）抵扣應納稅所得額實務操作 
（6）減免所得稅優惠實務操作
（7）高新技術企業優惠情況及實務操作
（8）軟件、集成電路企業優惠情況實務操作
（9）稅額抵免優惠實務操作

（十）境外所得稅收抵免實務操作（每項內容均實務案講解）
（1）境外所得稅收抵免實務操作
（2）境外所得納稅調整后所得實務操作
（3）境外分支機構彌補虧損實務操作

（十一）跨地區和年度經營匯總納稅申報表填例（每項內容均實務案講解）
（1）跨年度結轉抵免境外所得稅實務操作
（2）跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅實務操作
（3）企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅實務操作

（十二）所得稅會計處理實務