2014年證券從業備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校學員為大家分享了證券從業資格考試《證券發行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助

證券從業《債券的發行與承銷》第九章知識點十五

　　知識點十五：公司債券在交易所市場上市

　　（一）公司債券資信評級機構的條件

　　1.申請證券評級業務許可的資信評級機構，應具備下列條件：

　　（1）具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣2000萬元；

　　（2）具有符合《證券市場咨詢評級業務管理暫行辦法》規定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業資格的評級從業人員不少于20人，其中包括具有三年以上資信評級業務經驗的評級人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業人員不少于3人；

　　（3）具有健全和運行良好的內部控制機制和管理制度；

　　（4）完善的業務制度；

　　（5）最近5年未收到刑事處罰，最近3年未因違法經營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經營犯罪而正在被調查的情形；

　　（6）最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關及自律組織、商業銀行等機構無不良誠信記錄；

　　（7）證監會基于保護投資者維護社會公共利益規定的其他條件。

　　2.資信評級機構負責證券評級業務的高級管理人員應當具備的條件

　　境外人士擔任前款規定職務的，還應當在中國內地或者香港、澳門等地區工作不少于3年。

　　（二）公司債券資信評級機構的申請（遞交的材料，了解）

　　中國證監會依據法定條件和程序，根據審慎監管原則，并充分考慮市場發展和行業公平競爭的需要，對資信評級機構的證券評級業務許可申請進行審查，作出決定。

　　（三）評級方法、評級制度與評級的組織

　　1.評級方法

　　證券評級機構應當自取得證券評級業務許可之日起20日內將其信用登記劃分和定義、評級方法、評級程序報送中國證券業協會備案并通過中國證券業協會的網站、證監會網站及其他公眾媒體向社會公告。

　　2.評級回避制度

　　（1）證券評級機構與評級對象存在下列厲害關系的，不得受托開展證券評級業務：

　　①證券評級機構與受評級機構或受評級證券發行人為同一實際控制人所控制；

　　②同一股東持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發行人的股份均達到5%以上；

　　③受評級機構或者受評級證券發行人及其實際控制人直接或間接持有證券評級機構股份達到5%以上；

　　④證券評級機構及其實際控制人直接或間接持有受評級機構股份達到5%以上；

　　⑤證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業務之前6個月內買賣受評級機構的證券；

　　⑥證監會基于保護投資者維護社會公共利益認定的其他情形。

　　（2）證券評級機構評級委員會委員及評級從業人員在開展證券評級業務員期間有下列情形之一的應當回避的情況

　　（3）評級組織

　　證券評級機構應當建立評級委員會制度、復評制度、評級結果公布制度、跟蹤評級制度、證券評級業務信息保密制度和證券評級業務檔案管理制度。

　　證券評級機構開展評級業務，應當成立項目組，項目組組長應當具有證券從業資格且從事資信評級業務3年以上。

　　業務檔案應當保存到評級合同期滿5年，或者評級對象存續期滿后5年。業務檔案的保存期限不得少于10年。

　　（四）公司債券評級的監督管理

　　1.證券評級機構的董事、監事和高級管理人員以及評級從業人員不得以任何方式在受評級機構或者受評級證券發行人兼職。證券評級機構的董事、監事和高級管理人員不得投資于其他證券評級機構。

　　2.不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級機構業務許可證，或者以其他形式非法轉讓證券評級業務許可證，不得為他人提供融資或擔保等。

　　3.應在每一個會計年度結束之日起的4個月內，向注冊地證監會派出機構報送年度報告。

　　4.應在每個季度結束之日起的10個工作日內，向注冊地證監會派出機構報送季度報告。

　　5.證券評級機構及從業人員違反規定，證監會派出機構應向證券評級機構發出警示函，對責任人或高管進行監管談話，責令其限期整改。

　　（五）公司債券評級的法律責任