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2014證券《證券發行與承銷》第九章：企業債券相關內容
2014年證券從業備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家分享了證券從業資格考試《證券發行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業《債券的發行與承銷》第九章知識點十三
知識點十三：企業債券相關內容
一、企業債券發行的申報與核準
1.改革：將之前的先核定額度，后核準發行兩個環節簡化為直接核準發行一個環節。
2.具體申報方式：
中央直接管理企業的申請材料直接申報；
國務院行業管理部門所屬企業的申請材料由行業管理部門轉報；
地方企業申報材料由所在省、自治區、直轄市、計劃單列市發改委部門轉報。
3.核準
國家發改委自受理申請之日起的3個月內，作出核準或不予核準的決定，不予核準的說明理由。
企業債券得到發改委批準并且經過人民銀行和證監會會簽后，即可具體發行。
二、中國證監會對證券公司類承銷商的資格審查和風險評估
1.目的：防范證券公司因承銷企業債券而出現的風險，影響證券公司的資產質量和客戶交易結算資金的安全。
2.證券公司從事企業債券的承銷，注冊地中國證監會派出機構應要求主承銷商提交申請材料并進行初審，于15個工作日出具意見。
三、企業債券在交易所市場的上市流通
企業債發行完畢后，經核準可以在證券交易所上市，掛牌買賣。
四、企業債券在銀行間市場的上市流通
（一）準入條件
3.發行人具有較完善的治理結構和機制，近兩年沒有違法和重大違規行為。
4.實際發行額不少于人民幣5億元。
5.單個投資人持有量不超過該期企業債券發行量的30%.
（二）審批程序
（三）信息披露
（1）交易流通期間，發行人應在每年6月30日前向市場投資者披露上一年的年度報告和信用跟蹤評級報告。
（2）披露方式
通過中國貨幣網、中國債券信息網或《金融時報》、《中國證券報》進行信息披露。國債登記結算公司應在安排公司債券交易流通后的5個工作日內，向人民銀行書面報告公司債券交易流通審核情況，在每季度結束后的10個工作日內向人行提交該季度公司債券托管結算情況的書面報告。
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