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2014證券從業資格考試《證券市場基礎知識》預習：股票發行條件
2014年證券從業資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第六章證券市場運行
知識點：股票發行條件
1.主板、中小板首發條件
2.創業板首發
（1）發行人應當具備一定的盈利能力
（2）發行人應當具有一定規模和存續時間
（3）發行人應當主營業務突出
（4）對發行人公司治理提出從嚴要求：要求董事會下設審計委員會，強化獨立董事職責，并明確控股股東責任。
3.上市公司公開發行證券的條件
（1）一般性條件：包括上市公司組織機構健全、運行良好；上市公司的盈利能力具有可持續性；上市公司的財務狀況良好；上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為；上市公司募集資金的數額和使用符合規定；上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的違規行為。
（2）配股：①擬配股數量<股本30%；②控股股東認購；③代銷
（3）增發：①3年加權平均凈資產收益率≧6%；②除金融類企業外，最近l期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形；③發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一交易日的均價。
（4）發行可轉債：A.3年加權平均凈資產收益率≧6%；B.發行后債券余額≦期末凈資產40%；C.3年平均可分配利潤≧1年利息
（5）定向增發。
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