2014證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》預(yù)習(xí)：金融遠(yuǎn)期合約

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2014/02/24 09:30:20　字體：大小

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2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開(kāi)始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

第五章　金融衍生工具

知識(shí)點(diǎn)：金融遠(yuǎn)期合約

金融遠(yuǎn)期合約是最基礎(chǔ)的金融衍生產(chǎn)品。一對(duì)一交易。

優(yōu)點(diǎn)：交易事項(xiàng)可協(xié)商、較為靈活，作為金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手段；

缺點(diǎn)：搜索困難、交易成本較高、對(duì)手有違約風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)劃分，常見(jiàn)遠(yuǎn)期合約包括：

（一）股權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約：?jiǎn)蝹€(gè)股票、一籃子股票、股指。

例：某基金公司——中石油、美國(guó)某基金公司

（二）債權(quán)類資產(chǎn)的遠(yuǎn)期合約：定期存單、長(zhǎng)/短期債券、商業(yè)票據(jù)等固定收益證券。

例：A銀行募集理財(cái)產(chǎn)品10億，買債券遠(yuǎn)期。

（三）遠(yuǎn)期利率協(xié)議：按照約定的名義本金，交易雙方在約定的未來(lái)日期交換固定利率與浮動(dòng)利率。

遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買方支付以合同利率計(jì)算的利息，賣方支付以參考利率計(jì)算的利息。