新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014證券從業(yè)資格考試《證券投資基金》預(yù)習(xí)：基金估值因素
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第七章 基金的估值、費用與會計核算
知識點三：基金資產(chǎn)估值需考慮的因素
1.估值頻率
即多長的時間間隔對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。
目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。
封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進(jìn)行估值。
2.交易價格
交易活躍證券；交易不活躍證券。
估值要慎重，其中證券資產(chǎn)的流動性是非常關(guān)鍵的因素。
3.價格操縱及濫估問題。要避免價格操縱及濫估現(xiàn)象，需要監(jiān)管當(dāng)局頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為，或者由獨立第三方進(jìn)行估值。基金管理人獲得的公允價值，托管人應(yīng)對管理人采用的估值技術(shù)的科學(xué)性合理性合法性等方面進(jìn)行審查，以保證公允。
4.估值方法的一致性及公開性
估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時均采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法律規(guī)定的募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進(jìn)行披露。
相關(guān)鏈接：
學(xué)員討論（0）
相關(guān)資訊
機考模擬系統(tǒng)
限時免費資料
-
報考指南
-
學(xué)習(xí)計劃
-
考試大綱
-
高頻考點
-
科目特點及備考建議
-
習(xí)題精選
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號
