2013證券從業《證券市場基礎知識》知識點：證券公司監管制度

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來源: 正保會計網校編輯： 2013/10/24 13:47:59　字體：大小

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2013年證券從業資格考試備考正在如火如荼進行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會計網校教學專家整理了一些相關備考資料供大家參考，祝愿大家學習愉快，夢想成真！

第七章證券中介機構

知識點七：證券公司監管制度

（一）誠信與資質為標準的市場準入制度

（二）以凈資本為核心的經營風險控制制度

這一制度具有三個特點：①建立了公司業務范圍與凈資本充足水平動態掛鉤機制；②建立了公司業務規模與風險資本動態掛鉤機制；③建立了風險資本準備與凈資本水平動態掛鉤機制。

在日常監管中，以資本充足為監管重點。

中國證監會根據證券公司評價計分的高低，將證券公司分為A（AAA、AA、A）、B（BBB、BB、B）、C（CCC、CC、C）、D、E等5大類ll個級別。中國證監會按照分類監管原則，對不同類別證券公司規定不同的風險控制指標標準和風險資本準備計算比例，并在監管資源分配、現場檢查和非現場檢查頻率等方面區別對待。

（三）合規管理制度

合規管理是指證券公司制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，防范合規風險的行為。

（四）客戶交易結算資金第三方存管制度

客戶交易結算資金應當存放在商業銀行。

（五）信息報送與披露制度

要求所有證券公司實行基本信息公示和財務信息公開披露。

對證券公司信息報送與披露方面的監管要求包括：①信息報送制度，自每一個會計年度結束之日起4個月內，向中國證監會報送年度報告，自每月結束之日起7個工作日內，報送月度報告。發生影響或者可能影響證券公司經營管理、財務狀況、風險控制指標或者客戶資產安全重大事件的，證券公司應當立即向中國證監會報送臨時報告，說明事件的起因、目前的狀況、可能產生的后果和擬采取的相應措施。②信息公開披露制度，主要為證券公司的基本信息公示和財務信息公開披露。③年報審計監管，這是對證券公司進行非現場檢查和日常監管的重要手段。