2013證券從業(yè)《證券市場基礎知識》知識點：公開發(fā)行證券條件

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來源: 正保會計網校編輯： 2013/10/22 14:40:18　字體：大小

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2013年證券從業(yè)資格考試備考正在如火如荼進行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會計網校教學專家整理了一些相關備考資料供大家參考，祝愿大家學習愉快，夢想成真！

第六章證券市場運行

知識點七：上市公司公開發(fā)行證券的條件

（1）一般性條件：包括上市公司組織機構健全、運行良好；上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性；上市公司的財務狀況良好；上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為；上市公司募集資金的數(shù)額和使用符合規(guī)定；上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的違規(guī)行為。

（2）配股：①擬配股數(shù)量<股本30%；②控股股東認購；③代銷

（3）增發(fā)：①3年加權平均凈資產收益率≧6%；②除金融類企業(yè)外，最近l期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形；③發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一交易日的均價。

（4）發(fā)行可轉債： A.3年加權平均凈資產收益率≧6%；B.發(fā)行后債券余額≦期末凈資產40%；C.3年平均可分配利潤≧1年利息

發(fā)行分離交易可轉債條件：B、C，增加 D.凈資產不低于15億；E.最近3年經營活動平均現(xiàn)金凈流量不少于1年利息；F.所附認股權全部行權后募集資金總量不超擬發(fā)行公司債金額

（5）定向增發(fā)。①發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%；②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內不得轉讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓；③募集資金使用符合規(guī)定；④本次發(fā)行導致上市公司控股權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經國務院相關部門事先批準。