2013《證券市場基礎知識》知識點：證券投資基金托管人

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來源: 正保會計網校編輯： 2013/10/21 14:01:23　字體：大小

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2013年證券從業資格考試備考正在如火如荼進行，為了幫助廣大考生充分備考，正保會計網校教學專家整理了一些相關備考資料供大家參考，祝愿大家學習愉快，夢想成真！

第四章證券投資基金

知識點十二：證券投資基金托管人

（一）概念

基金保管人，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。

（二）基金托管人的資格條件 8條

我國《證券投資基金法》規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。

（三）職責：保管基金資產、監督基金管理人。

我國《證券投資基金法》規定，基金托管人應當履行下列職責：①安全保管基金財產；②按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；③對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；④保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；⑤按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；⑥辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；⑦對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；⑧復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；⑨按照規定召集基金份額持有人大會；⑩按照規定監督基金管理人的投資運作；⑾國務院證券監督管理機構規定的其他職責。

（四）更換條件（與基金管理人相同）①被依法取消基金托管資格；②被基金份額持有人大會解任；③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產；④基金合同約定的其他情形。