李老師 ??| 提問時間：05/31 14:02
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- 增值稅留抵稅額退稅，留抵稅額退稅繳回，需要填報哪些申報表的哪些行？是在當(dāng)月填報？還是需要跨月填報？
- 老師，像這種題目，我將他簡化成一個分錄，考試會扣分嗎？ 范老師 ??| 提問時間：05/31 14:01#CPA#
- 附表二第21欄
根據(jù)最新規(guī)定，上期留抵稅額抵減欠稅的填報位置如下：
一、申報位置
附表二 ：需在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》的 第21欄 填寫，該欄用于反映本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意使用上期留抵稅額抵減欠稅的金額，包括實(shí)際抵減的稅額及滯納金4。
問題：比如，所屬期2025年4月增值稅本來期末留抵稅額100，所屬期2025年1月應(yīng)補(bǔ)繳增值稅60，但是欠繳 。1.這時所屬期4月申報表的附表二21欄就填報60，剩余的40填報在哪行？2.申報表上面最終的期末留抵稅額是填報100還是40？3.下期增值稅申報時，主表第14行“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”會自動帶出附表二第21欄的數(shù)據(jù)，用于申報。問題：“本期”申報表也有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄，為什么這個自動帶出的數(shù)60不填報在本期中，而要填報在下期申報表中？ 王一老師 ??| 提問時間：05/31 13:54#CPA#
- 老師 為什么c選項(xiàng) 自產(chǎn)的貨物用于自用 為什么不視同銷售 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/31 10:28#CPA#
- 單位儲存成本增加，為什么送貨量會增加 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/31 10:10#CPA#
- 老師我想問一下，融資租賃中租金的處理方法：租賃方案：該租賃不屬于短期租賃或低價值資產(chǎn)租賃，屬于稅法中融資租賃，租金不能直接抵稅。
年折舊＝（4400+400）×（1－10%）/5＝864（萬元）
4年后賬面價值＝4800－864×4＝1344（萬元）
變現(xiàn)損失抵稅＝1344×25%＝336（萬元）
現(xiàn)金流量總現(xiàn)值＝－400－1100－1100×（P/A，6%，3）+864×25%×（P/A，6%，4）+336×（P/F，6%，4）＝－3425.70（萬元）
平均年成本＝3425.70/（P/A，6%，4）＝988.63（萬元）
自行購置方案年成本較低，選擇購置方案。
這個1100為什么不用稅后的，現(xiàn)金流量總現(xiàn)值＝－400－1100－1100×（1-25%）×（P/A，6%，3）+864×25%×（P/A，6%，4）+336×（P/F，6%，4）這樣算對嗎？ 張老師 ??| 提問時間：05/31 09:28#CPA#
- 1.增值稅一般納稅人申報表附表二的本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），上期留抵稅額抵減欠稅、上期留抵稅額退稅之間存在哪些數(shù)量關(guān)系？2.如果所屬期2024年4月附表二本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為100，上期留抵稅額抵減欠稅為40，上期留抵稅額退稅為20，增值稅加計(jì)抵減率為0.05，附表四本期調(diào)減額應(yīng)該填報多少？具體計(jì)算過程是什么？ 周老師 ??| 提問時間：05/31 09:04#CPA#
- 企業(yè)A租賃企業(yè)B的土地，然后自己建房。當(dāng)企業(yè)A將自建房屋出租給企業(yè)C時，房產(chǎn)稅和折舊應(yīng)由誰繳納？
當(dāng)企業(yè)A將自建房屋出租給企業(yè)C時，房產(chǎn)稅和折舊應(yīng)由實(shí)際使用者企業(yè)C繳納。可是，實(shí)操中，房產(chǎn)稅一般是由“產(chǎn)權(quán)方”繳納的，而不是由實(shí)際使用方繳納，因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)方只有一個而且是不變的，而在一年內(nèi)可能換不同的五六個承租方，而且這些承租方承租的期間之間可能會有空檔期，如果由承租方繳納，那么空檔期又由誰繳納房產(chǎn)稅？而且同一套房由五六個承租方繳納房產(chǎn)稅，也不利于審核該房屋的房產(chǎn)稅是否足額繳納啊？ 小趙老師 ??| 提問時間：05/31 09:01#CPA#
- 方案一，折舊抵稅24年和25年都需要考慮嗎，是多少 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 21:37#CPA#
- 老師，這道題的解題思路是怎樣的 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 21:17#CPA#
- 轉(zhuǎn)換前折舊金額為什么除以2 范老師 ??| 提問時間：05/30 19:45#CPA#
- 我們公司項(xiàng)目**在別的公司，平時勞務(wù)票，材料票。機(jī)械發(fā)票都入賬 到工程施工了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候沒有附件，怎么辦
隔一段時間會給管理方開工程服務(wù)發(fā)票 這項(xiàng)目我們有好幾個公司在給服務(wù)，土方和根基都是那些公司直接開給管理方的，不是所有發(fā)票都是我們給管理方開 在我們賬上就不是一個完整的項(xiàng)目 小菲老師 ??| 提問時間：05/30 19:17#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發(fā)票要怎么開呀？我點(diǎn)死了那個項(xiàng)目名稱也沒有是否免稅出來呀：（ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/30 19:07#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發(fā)票要怎么開呀？請給具體操作流程，我點(diǎn)死了那個項(xiàng)目名稱也沒看到是否免稅呀 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/30 19:03#CPA#
- 這題答案是不是錯了，算了半天也對不上 李老師 ??| 提問時間：05/30 18:43#CPA#
- 財管里 多因素修正 如果題目給幾個就用幾個驅(qū)動因素相乘嗎 明琪老師 ??| 提問時間：05/30 18:43#CPA#
- 老師那個免稅的蔬菜發(fā)票要怎么開呀？ 郭老師 ??| 提問時間：05/30 18:26#CPA#
- 老師我這個公司成立之后就沒有用過，全部是0的，但是這個年報填0保存不了，提示資產(chǎn)不能為0，可是我財務(wù)報表確實(shí)全部是0，怎么辦啊 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/30 18:08#CPA#
- 請問此題選擇C不選？ 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 17:17#CPA#
- 1.從哪些方面核實(shí)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額是否已計(jì)提加計(jì)抵減額？2. 對已計(jì)提加計(jì)抵減額度進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么處理？ 金老師 ??| 提問時間：05/30 17:13#CPA#
- 4題c選項(xiàng) 現(xiàn)時市場價值是和少數(shù)股權(quán)價值是相等的嗎 明琪老師 ??| 提問時間：05/30 16:56#CPA#
- 您好 老師 我們公司項(xiàng)目**在別的公司，平時勞務(wù)票，材料票。機(jī)械發(fā)票都入賬 到工程施工了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候沒有附件，怎么辦
隔一段時間會給管理方開工程服務(wù)發(fā)票 這項(xiàng)目我們有好幾個公司在給服務(wù)，土方和根基都是那些公司直接開給管理方的，不是所有發(fā)票都是我們給管理方開 在我們賬上就不是一個完整的項(xiàng)目 郭老師 ??| 提問時間：05/30 16:54#CPA#
- 請賈蘋果老師回答，其他人勿接，否則差評，其他應(yīng)收款是借方負(fù)數(shù)，掛多了，有1000多萬，有沒有稅務(wù)風(fēng)險，是不是也理解為預(yù)收了? apple老師 ??| 提問時間：05/30 15:59#CPA#
- 006 經(jīng)營租賃下，出租人會結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，形成投資性房地產(chǎn)，在租賃期內(nèi)對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行折舊處理。這一步是必須體現(xiàn)的嗎？還是就固定資產(chǎn)計(jì)提折舊也可以。 歐陽老師 ??| 提問時間：05/30 15:21#CPA#
- 005 假設(shè)甲租固定資產(chǎn)給乙，租賃期為7年，每年租金10萬元，第4年初決定減少兩年租賃期，只租賃5年，內(nèi)含租賃利率為5%。租賃期開始日計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)=10*（P/A，5%，7）
（1）第4年初調(diào)整會計(jì)分錄，是否如下？
借：租賃負(fù)債—租賃付款額 20
使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊/減值準(zhǔn)備
貸:租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用
使用權(quán)資產(chǎn)
資產(chǎn)處置損益
（2）租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用處應(yīng)填列多少？
（3）使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值減少額為10*（P/A，5%，7）*2/7？ 范老師 ??| 提問時間：05/30 15:03#CPA#
- 子題與母題中統(tǒng)一不調(diào)整和未更正有什么區(qū)別？ 明琪老師 ??| 提問時間：05/30 15:03#CPA#
- 第七題a材料的可變現(xiàn)凈值為什么是減去加工成本和稅費(fèi)？而不是加上？ 暖暖老師 ??| 提問時間：05/30 14:49#CPA#
- 經(jīng)濟(jì)法科目涉及口頭形式有效的有哪些事項(xiàng)（考點(diǎn)）？ 歐陽老師 ??| 提問時間：05/30 14:45#CPA#
- 老師好
我想請問 如果租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的合同 需要提前終止
租期3年 已租22個月 這個月還需要付5個月的租金，請問分錄如何記 小菲老師 ??| 提問時間：05/30 14:29#CPA#
- 老師 題目長 看起來可能麻煩點(diǎn) 第三問中 答案畫紅圈的位置 為什么要?20這個不是已經(jīng)投資了嗎 何江何老師 ??| 提問時間：05/30 14:19#CPA#
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