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老師你好 有一張走逃的2024年進項票 現在稅所要求進項票轉出 并且匯算清繳調增 請問我應該怎么做分錄
家權老師
??|
提問時間:04/11 10:32
#初級職稱#
點那個預填專項附加扣除按鈕
?閱讀? 97
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怎么查出公司個人所得稅扣的是哪個人的
東老師
??|
提問時間:04/11 10:24
#初級職稱#
您好,在個稅申報系統里面查詢
?閱讀? 102
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老師,補提的工資用以前年度損益調整科目金額有60多萬,那么前后報表勾稽關系不一致,怎么辦
文文老師
??|
提問時間:04/11 09:52
#初級職稱#
這是正常的,可不用理會
?閱讀? 104
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零基礎應該如何學起?
郭老師
??|
提問時間:04/11 08:57
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 對于零基礎的學習者,建議從基礎知識開始學習,可以參考系統性的入門課程或資料,逐步建立知識框架??梢韵雀W校的基礎課程學習,學完一章節及時做練習題加以鞏固,遇到不懂的地方可以跟老師溝通。 祝您學習愉快!
?閱讀? 149
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考試的時候,如果說商標的所有權轉讓,屬于特許權使用費,對嗎?????我是不明白,不是屬于財產轉讓所得嗎
郭老師
??|
提問時間:04/11 07:54
#初級職稱#
不對 根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定,個人轉讓專利或著作權的所有權應按照財產轉讓所得計征個人所得稅
?閱讀? 126
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這個直接法,產品的成本不用減掉嗎?我看專項扣除也沒有包括產品成本
小鎖老師
??|
提問時間:04/10 22:29
#初級職稱#
您好,這個的話是不需要的,這個不用減去
?閱讀? 106
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解題分錄看不太懂數從哪來的 有沒有公式或者不用分錄解題
樸老師
??|
提問時間:04/10 18:26
#初級職稱#
初始入賬:15 萬股,每股 6 元,初始入賬價值為 15×6 = 90 萬元。 公允價值變動:12 月 31 日每股 7 元,賬面價值變為 15×7 = 105 萬元,公允價值變動損益為 105 - 90 = 15 萬元。 現金股利:宣告發放 3 萬元現金股利,增加投資收益,但與出售時投資收益計算無關。 出售計算:出售時每股 6.5 元,價款為 15×6.5 = 97.5 萬元,出售時投資收益 = 97.5 - 105 +( - 15)= -7.5 萬元(包含公允價值變動損益轉出 -15 萬元 )。所以答案為 D -7.5 萬元。
?閱讀? 98
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你好,新公司1月26號給員工繳納社保1名,從對公賬戶扣款1559.73元,到2月份發放工資4100元,如何計提會計分錄
宋生老師
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提問時間:04/10 17:39
#初級職稱#
你好,你這個扣款是1月份扣的,對不對?
?閱讀? 101
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這個題目中資料三最后一句話發放現金股利400萬,按我的理解應該是支付購買時已宣告未發放的股利,應該借:銀行存款 貸:應收股利。為啥第四第五題的涉及這個條件的答案是確認長投~損益調整呢?沖減長投~損益調整不是在宣告時確認么?題目中說的是發放???這個答案是不是錯誤的?
小趙老師
??|
提問時間:04/10 17:07
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 題目說的是發放現金股利是指在7月份到12月31號期間先宣告了,然后實際發放了現金股利的; 宣告的時候 借:應收股利 貸:長期股權投資 實際發放 借:銀行存款 貸:應收股利 祝您學習愉快!
?閱讀? 156
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t字賬戶該怎么理解啊?左邊是減少右邊是增加嗎?
張老師
??|
提問時間:04/10 16:16
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 要結合具體的科目 資產、費用類科目,借方表示增加,貸方表示減少 負債、所有者權益、收入類科目,貸方表示增加,借方表示減少 祝您學習愉快!
?閱讀? 209
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轉銷應付票據啥意思?
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/10 15:43
#初級職稱#
您好,意思不能用票據支付了,所以要轉銷掉
?閱讀? 102
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公司買編織袋,對方沒有發票具體怎么做
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/10 15:32
#初級職稱#
您好,先正常入賬,匯算清繳調增處理
?閱讀? 108
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你好,非會計專業大學生考完初級會計證要繼續教育嗎
歐陽老師
??|
提問時間:04/10 14:41
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 需要繼續教育,建議咨詢當地財政局確認具體流程。 祝您學習愉快!
?閱讀? 194
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老師,獎勵員工衛生最優獎計什么科目?現金發放
歲月靜好老師
??|
提問時間:04/10 13:12
#初級職稱#
您好,根據員工所在部門計入相關科目,如辦公室人員, 計提時: 借:管理費用等,貸:應付職工薪酬 —— 獎金 發放時:借:應付職工薪酬 —— 獎金,貸:庫存現金
?閱讀? 100
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老師,銀行掃碼收款手續的需不需要入賬?本來是81.8元,扣除手續費0.3元,我按實際到賬80.5元做賬,對不對?
樸老師
??|
提問時間:04/10 13:02
#初級職稱#
借:銀行存款 80.5 財務費用 —— 手續費 0.3 貸:主營業務收入 81.8÷(1 + 適用稅率) 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)81.8÷(1 + 適用稅率)× 適用稅率 如果是免稅商品,則會計分錄為: 借:銀行存款 80.5 財務費用 —— 手續費 0.3 貸:主營業務收入 81.8
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一般納稅人簡易征收項目開票可以開3%的專票嗎?
小菲老師
??|
提問時間:04/10 12:46
#初級職稱#
同學,你好 是可以的
?閱讀? 112
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勞務派遣和人力資源外包的區別。他們都可以簡易計稅嗎。
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/10 11:59
#初級職稱#
您好 勞務派遣: 一般納稅人:可以選擇按照一般計稅方法計算繳納增值稅,也可以選擇差額納稅。 小規模納稅人:可以按照簡易計稅方法依1%的征收率計算繳納增值稅,也可以選擇差額納稅。 人力資源外包: 一般納稅人:可以選擇適用簡易計稅方法,按照5%的征收率計算繳納增值稅。 小規模納稅人:按照經紀代理服務繳納增值稅,適用1%的征收率
?閱讀? 236
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老師這里不是說踢足的不可以在扣除了,但為什么在另一張圖片又說可以扣除?
小敏敏老師
??|
提問時間:04/10 11:29
#初級職稱#
你好,請稍等,稍后發。
?閱讀? 102
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老師什么是計提折舊扣除
郭老師
??|
提問時間:04/10 10:51
#初級職稱#
你好,融資租賃的這個屬于你單位的固定資產,你需要計提折舊。
?閱讀? 97
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初級準考證什么時候可以打印
文文老師
??|
提問時間:04/10 10:51
#初級職稱#
你好,目前尚未公布具體打印時間,但各省級考試管理機構將在2025年4月16日前公布本地區的初級資格考試準考證網上打印起止時間。
?閱讀? 240
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納稅信用評級,一個納稅年度是從一個自然年嗎。還是什么。
小愛老師
??|
提問時間:04/10 10:31
#初級職稱#
您好,是從公歷1.1-12.31為一個年度進行評級
?閱讀? 119
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無形資產直線法是什么
于老師
??|
提問時間:05/08 00:04
#初級職稱#
也就是固定資產中的年限平均法,處理上是完全一樣的。
?閱讀? 328
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經營租入的固定資產的租金為什么要計“管理費用”,不計入“其他應付款”?
王一老師
??|
提問時間:05/07 23:52
#初級職稱#
計算要支付的租金,按受益對象,這借方是計入的管理費用的。 如果是短期的,沒有融資性質的報價,那這貸方就是計入的其他應付款科目的。
?閱讀? 603
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房產稅的理解 房產稅從價計征是以房產的余值為計稅依據 房產稅從租計征是以租金收入為計稅依據 理解對嗎?
小王老師
??|
提問時間:05/07 23:07
#初級職稱#
正確哦。
?閱讀? 537
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如果材料成本是負數,在存貨計算當中是減去嗎
郭老師
??|
提問時間:05/07 22:52
#初級職稱#
在列報存貨時,如果是貸方余額,要作為減項處理 如存貨跌價準備,材料成本差異,商品進銷差價科目的貸方余額。
?閱讀? 533
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問下資產處置損益都包括什么項目,具體業務都包括什么,與營業外支出總是混淆
郭老師
??|
提問時間:05/07 22:48
#初級職稱#
是固定資產,無形資產,在建工程在正常的出售,交換,投資下,最后的凈損益,通過資產處置損益科目核算。 如果是固定資產的報廢毀損,無形資產的報廢,發生的捐贈支出,滯納金支出,罰款支出,自然災害的凈損失等,這些都是營業外支出的核算內容。
?閱讀? 642
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個人獨自企業是指由一個人出資成立的企業嗎?和個體工商戶有啥區別
黃老師
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提問時間:05/07 21:45
#初級職稱#
1.是的。 2.個人獨資企業與個體工商戶的區別: (1)出資人不同。個人獨資企業的出資人只能是一個自然人;個體工商戶既可以由一個自然人出資設立,也可以由家庭共同出資設立。 (2)承擔責任的財產范圍不同。個人獨資企業的出資人在一般情況下僅以其個人財產對企業債務承擔無限責任,只是在企業設立登記時明確以家庭共有財產作為個人出資的才依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任;而根據民法通則第29條的規定,個體工商戶的債務如屬個人經營的,以個人財產承擔,家庭經營的,則以家庭財產承擔。 (3)適用的法律不同。個人獨資企業依照《個人獨資企業法》設立,個體工商戶依照《民法通則》、《城鄉個體》二商戶管理暫行條列》的規定設立。 (4)法律地位不同。個人獨資企業是經營實體,是一種企業組織形態;個體:工商戶則不采用企業形式。區分二者的關鍵在于是否進行了獨資企業登記,并領取獨資企業營業執照。 合伙企業是依據合伙企業法成立的非法人企業,其中自然合伙人繳納個人所得稅,法人和其他組織繳納企業所得稅。
?閱讀? 934
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個人銀行結算賬戶 網上開通的二類賬戶可以支取現金和繳存現金嗎
郭老師
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提問時間:05/07 21:41
#初級職稱#
三、各類賬戶的現金收付規定 賬戶名稱 存現 取現 基本存款賬戶 √ √ 一般存款賬戶 √ × 專用存款賬戶 單位銀行卡賬戶 × × 證券交易結算資金 √ × 期貨交易保證金 √ × 信托基金 √ × 收入匯繳 √ × 業務支出 × √ 其他專用存款賬戶 √ √ 臨時存款賬戶 驗資(驗資期間) √ × 其他 √ √ 預算單位零余額賬戶 × √ 個人銀行結算賬戶 Ⅰ √ √ Ⅱ √(限額) √(限額) Ⅲ × ×
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不征農村的稅有哪些?按年計算的有哪些?權屬轉移才征稅的有哪些?
金老師
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提問時間:05/07 21:40
#初級職稱#
房產稅的征稅范圍為城市、縣城、建制鎮和工礦區的房屋,不包括“農村”。 城鎮土地使用稅的征稅范圍:凡在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,不區分國家所有,還是集體所有。【提示】不包括農村集體所有的土地。 房產稅、城鎮土地使用稅(按年計算) 車船稅(按年申報,分月計算,一次性繳納) 主要掌握以下幾點: 契稅(屬于財產轉移稅,在我國境內轉移土地、房屋權屬時征收) 土地增值稅:屬于財產轉移稅。 印花稅:產權轉移書據。
?閱讀? 765
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演員許可企業在平面廣告中使用其肖像取得的所得 為什么是特許權使用費?
歐陽老師
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提問時間:05/07 20:21
#初級職稱#
演員個人提供肖像的使用權,不直接“參與”廣告宣傳活動,根據《中華人民共和國個人所得稅法》以及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規定,個人提供肖像權的使用權取得的所得,按照“特許權使用費所得”項目征收個人所得稅。
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