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全部實務稅務初級職稱中級職稱 CPA 稅務師 CMA 建筑事業單位財務軟件 Excel

老師，公司承擔了全額社保，在申報個稅時，屬于個人部份的要不要填在專項扣除里了，還是直接填0
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:47

#實務#

你好，個人部分要填寫，同時本期收入要增加該部分

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營業外收入需要報未開票收入增值稅嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:46

#稅務#

你好，這個要看具體是什么業務的營業外收入。

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個稅中的商業健康保險指的是什么？
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:46

#實務#

1.以被保險人的身體狀況為保險標的； 2.保證被保險人疾病、意外事故所致傷害時，對直接費用、間接損失進行補償，賠付一定醫療費用的保險產品。

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公司生產橡膠制品，需要買模具，模具是直接開票給我們公司的，但是是我們客戶承擔，現在模具費我們需要開票給客戶，開票大類是開模具還是橡膠制品呢？
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:44

#稅務#

你好，這個其實應該分攤到橡膠產品里面更合理。

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在填稅收調查表時，外購生活服務、現代服務包括哪些項目
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:44

#稅務#

發票上的內容是現代服務或生活服務的，均是。

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2025年1月取得營業執照，2025年3月新做稅務登記的公司2025年是不是不需要做工商年報？
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:43

#實務#

2025年不需要做工商年報

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老師，那個辦公用品進項可抵扣嗎
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:43

#實務#

辦公用品進項可抵扣。

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什么情況下收到客戶錢款，不給他開票（他不要發票）我們也不申報未開票收入增值稅，只入收入報企業所得稅
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:43

#實務#

只入收入，不報增值稅，這是涉嫌偷漏稅

?閱讀? 20

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請問一般納稅人商貿公司，公司沒有貨車，開具了柴油發票有沒有影響
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:42

#實務#

若是偶爾，沒有影響的

?閱讀? 54

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你好，請問公司如何成立工會經費？
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:42

#實務#

是指如何成立工會組織？

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請外單位人員來我司進行研發工作的技術指導產而生的差旅費，其中住宿發票的進項稅額可以抵扣嗎？
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:41

#稅務#

住宿發票的進項稅額，可以抵扣

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二手車公司稅點是多少？他們可以開專票嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:41

#實務#

你好，可以開，但是是0.5%的稅率。

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老師您好，我們是白酒釀造公司，按投入產出法抵扣增值稅，現在對賬務處理有一些疑問，采購的時候借原材料，貸銀行存款，生產出酒了后借庫存商品，貸原材料，那在抵扣增值稅后怎么做賬務處理呢
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:40

#實務#

你好，這個是正常做進項，做銷項。

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老師24年5月注冊的公司需要做年報嗎
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:39

#實務#

24年5月注冊的公司需要做年報。

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關于權益法核算的長投，教材上講：因其他投資方對被投資單位增資而導致投資方的持股比例被稀釋，而使得投資方產生損失。。。但是，投資方（非增資方）并不會產生損失啊，而是會產生收益。如圖。
汪老師 ??| 提問時間：06/27 16:38

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：有可能產生損失的，是增值后的長投的金額小于增資前的長投的金額您參考下面的例子：【案例引入】A上市公司2×20年1月1日以500萬元購入B公司40％的股權，購入時被投資單位可辨認凈資產公允價值為1000萬元，購入股權后A公司對B公司具有重大影響，將B公司作為聯營企業采用權益法核算。2×21年1月1日，因其他投資方向B公司增資400萬元，導致A公司的持股比例被稀釋為30％，股權稀釋后A公司仍對B公司具備重大影響，采用權益法核算，2×20年B公司實現凈利潤100萬元，無其他所有者權益變動事項。不考慮其他因素。　　【前提數據】　?。?）初始投資時：　　借：長期股權投資——投資成本　500 　　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　500 　?。?）初始投資形成的內含商譽為100萬元（500－1000×40％），無需賬務處理。　　（3）2×20年B公司實現凈利潤時：　　借：長期股權投資——損益調整　 40 　　　　貸：投資收益　　　　　　　　　 40　　【后續處理】情形一：長期股權投資無減值a.首先計算股權稀釋對資本公積的影響金額＝（1000＋100＋400）×30％－（1000＋100）×40％－100/40％×10％＝－15（萬元） b.由于股權被動稀釋而使得投資方產生損失，所以A公司對B公司的股權投資出現了減值跡象，但是沒有發生減值，所以不需要對長期股權投資計提減值損失； c.借：資本公積——其他資本公積　　　　15 　　　貸：長期股權投資——其他權益變動　　15情形二：長期股權投資減值50萬元a.首先計算股權稀釋對資本公積的影響金額＝（1000＋100＋400）×30％－（1000＋100）×40％－100/40％×10％＝－15（萬元）； b.由于股權被動稀釋而使得投資方產生損失，所以A公司對B公司的股權投資出現了減值跡象，減值金額為50萬元，所以需要對長期股權投資計提減值損失: 借：資產減值損失　　　　　　　50 　　貸：長期股權投資減值準備　　　50c.因為長期股權投資中有內含商譽100萬元，所以50萬元的減值是首先沖減內含商譽的金額的，商譽剩余金額為50萬元（100－50）。重新計算股權稀釋對資本公積的影響金額＝（1000＋100＋400）×30％－（1000＋100）×40％－50/40％×10％＝－2.5（萬元）。 d.借：資本公積——其他資本公積　　　2.5 　　　貸：長期股權投資——其他權益變動　2.5 祝您學習愉快！

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印花稅稅源采集里面為什么沒有減半征收
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:38

#實務#

你好，你是小微企業嗎？

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你好，請問我公司出租一套樓房，收到訂金10萬，怎么合理從公戶提錢出來
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:37

#稅務#

你好，可以報銷，發工資，臨時借支

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你好老師，外貿企業，2月份報關出口的，單證齊全了，未收匯，假如7月5日收齊外匯，在7月15號之前可以申報退稅嗎
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:37

#實務#

你好，可以的。操作沒問題。

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老師您好，我公司有跨區域開票，我現在異地預繳了增值稅，這個增值稅跟我實繳的增值稅做賬是一樣的嗎還是
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:36

#實務#

增值稅跟實繳的增值稅做賬是一樣的

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老師中級報名信息采集還要提供單位機構代碼證復印件嗎這個怎么提供
文文老師 ??| 提問時間：06/27 16:35

#實務#

即提供營業執照復印件

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技改申請的技改資金，要求專項專用，那么我技改已經完成了，怎么專項專用，如何用得合理
宋生老師 ??| 提問時間：06/27 16:35

#實務#

你好，這個一般是借銀行存款，貸其他收益然后每次支付的時候，都要寫清楚，比如借長期待攤費用-XX項目-XX費用，貸銀行存款

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在銀行收入現金退款的會計處理中，哪個賬戶應該借方，哪個賬戶應該貸方？
秦老師 ??| 提問時間：12/04 14:26

#會計實務#

在銀行收入現金退款的會計處理中，應該按照以下方式進行記賬： 1. 借方：現金賬戶原因：現金退款是以現金形式返還給客戶，因此需要從現金賬戶中支出相應的金額。 2. 貸方：銀行存款賬戶原因：銀行存款賬戶是收入的來源，現金退款的發生會減少銀行存款賬戶的余額。因此，在銀行收入現金退款的會計處理中，現金賬戶應該借方，銀行存款賬戶應該貸方。

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退回多余款項會計分錄需要遵循哪些會計準則或原則？
王一老師 ??| 提問時間：12/04 14:24

#會計實務#

退回多余款項的會計分錄需要遵循以下會計準則或原則： 1. 實體概念：將企業與業主分開看待，退回多余款項是企業與客戶之間的交易，需要將其記錄在企業的財務報表中。 2. 具體性原則：退回多余款項需要明確標明退回的金額、日期和原因。 3. 一致性原則：退回多余款項的會計處理需要與其他類似交易保持一致，確保財務報表的可比性和準確性。 4. 權責發生制原則：退回多余款項的會計分錄應該在實際退款發生時進行記錄，而不是在退款申請或批準的時間。 5. 成本原則：退回多余款項的會計分錄應該將退款金額記錄為費用或成本，以反映企業的實際經濟狀況。 6. 信息披露原則：退回多余款項的會計處理需要在財務報表中進行充分的披露，以便用戶能夠理解和評估企業的財務狀況。請注意，具體的會計處理可能會根據不同的情況和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中，根據相關的會計準則和企業的具體情況進行準確的會計處理。

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運費暫估入賬的賬務處理是指什么？
王一老師 ??| 提問時間：12/04 14:23

#會計實務#

運費暫估入賬的賬務處理是指在發生運輸費用時，由于尚未收到運輸費用的具體金額或尚未確定具體費用，會計部門根據經驗或估計的運輸費用金額，暫時將該費用入賬，以便及時反映在財務報表中。這樣可以確保及時記錄相關費用，準確反映企業的財務狀況和經營成果。運費暫估入賬的具體處理步驟如下： 1. 根據貨物運輸的性質和運輸距離等因素，估計出運輸費用的大致金額。 2. 將該金額暫估入賬，通常會計科目為“運輸費用暫估”（或類似科目）借方，應付賬款（或類似科目）貸方。 3. 在實際發生運輸費用時，將實際費用金額與暫估金額進行對比。 4. 如果實際費用金額大于暫估金額，需要將差額進行調整，即將實際費用金額減去暫估金額，然后記入“運輸費用”科目借方，同時將應付賬款科目貸方。 5. 如果實際費用金額小于暫估金額，同樣需要進行調整，將暫估金額減去實際費用金額，然后記入“運輸費用”科目貸方，同時將應付賬款科目借方。 6. 最后，在月末或年末進行結轉，將運輸費用暫估科目的余額轉入運輸費用科目。通過運費暫估入賬的賬務處理，可以確保及時記錄相關費用，準確反映企業的財務狀況和經營成果。同時，也可以提供參考信息，幫助企業進行成本控制和預算管理。

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企業查賬征收所得稅率的調整對企業利潤有何影響？
王一老師 ??| 提問時間：12/04 14:23

#會計實務#

企業查賬征收所得稅率的調整對企業利潤有很大的影響。所得稅率的調整直接影響企業的稅負，從而影響企業的利潤。當所得稅率調高時，企業需要支付更多的稅款，這將減少企業的凈利潤。因為稅款是企業利潤的一部分，所以稅率的提高將直接減少企業的利潤額。相反，當所得稅率調低時，企業需要支付較少的稅款，這將增加企業的凈利潤。稅率的降低將提高企業的利潤額。因此，企業查賬征收所得稅率的調整對企業利潤有直接影響。企業需要根據稅率的調整來合理規劃和管理企業的財務，以最大化企業的利潤。

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固定資產折舊是會計中的哪個重要概念？
秦老師 ??| 提問時間：12/04 14:21

#會計實務#

固定資產折舊是會計中非常重要的概念之一。它指的是企業為了反映固定資產在使用過程中的價值減少而在會計期間內按一定規定計算和分攤的費用。固定資產折舊是會計核算中的一項重要內容，它能夠反映固定資產的使用價值消耗和經濟效益的實現情況，同時也能夠合理分攤固定資產的成本，確保會計信息的準確性和可靠性。固定資產折舊對于企業的資產管理和財務決策具有重要的指導作用。

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進項稅額轉出成本的會計處理分錄是什么？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 14:19

#會計實務#

進項稅額轉出成本的會計處理分錄如下：借：成本費用（或制造費用）賬戶貸：應交稅費—進項稅額賬戶解析：進項稅額是指企業購買貨物或接受服務時支付的增值稅，該稅額可以抵扣企業的銷項稅額。當企業購買的貨物或接受的服務用于生產或銷售時，可以將進項稅額轉出成本費用或制造費用。因此，需要將進項稅額從應交稅費—進項稅額賬戶轉出，記入成本費用（或制造費用）賬戶。

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戰略實施階段包括資源配置、組織設計和績效管理。
秦老師 ??| 提問時間：12/04 14:17

#會計實務#

在戰略實施階段，會計實務涉及到以下三個方面： 1. 資源配置：在戰略實施階段，會計師需要參與資源的配置和管理。這包括預算制定、成本控制和投資決策等方面。會計師需要根據公司的戰略目標，為各項業務活動分配適當的資源，并確保資源的有效利用和控制。 2. 組織設計：在戰略實施階段，會計師需要參與組織結構的設計和調整。會計師需要根據公司的戰略目標和業務需求，設計合理的會計部門組織結構，并確保各個崗位的職責和權限明確，以支持戰略的實施。 3. 績效管理：在戰略實施階段，會計師需要參與績效管理和考核。會計師需要制定和實施適當的績效指標和評估體系，以監控和評估各個業務活動的績效，并及時提供相關的財務報告和分析，為決策者提供有關業務績效的信息。總之，戰略實施階段是會計實務中非常重要的階段，會計師需要參與資源配置、組織設計和績效管理等方面的工作，以支持公司戰略的順利實施。

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國有企業審計程序包括哪些環節？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 14:13

#會計實務#

國有企業審計程序包括以下環節： 1. 確定審計目標和范圍：明確審計的目標和范圍，確定審計的重點和重要性。 2. 確定審計計劃：制定審計計劃，包括審計的時間安排、審計的方法和程序等。 3. 進行初步審計：收集和分析企業的財務信息，對企業的財務狀況進行初步評估。 4. 進行詳細審計：對企業的財務記錄、賬目和報表進行詳細審查，核實其準確性和完整性。 5. 進行內部控制審計：評估企業的內部控制制度的有效性，檢查是否存在風險和漏洞。 6. 進行財務報表審計：對企業的財務報表進行審查，核實其真實性和合規性。 7. 進行資產負債表和利潤表的審計：對企業的資產負債表和利潤表進行審查，核實其賬面價值和利潤情況。 8. 進行審計調整和整理：對審計過程中發現的問題進行調整和整理，確保審計結果的準確性和可靠性。 9. 編制審計報告：根據審計結果，編制審計報告，對企業的財務狀況和內部控制制度提出建議和意見。 10. 進行審計跟蹤和監督：對審計報告的執行情況進行跟蹤和監督，確保審計結果的有效實施。以上是國有企業審計程序的主要環節，具體的審計程序可能因企業的特殊情況而有所差異。

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固定資產清理結轉損益的計算方法是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/04 14:11

#會計實務#

固定資產清理結轉損益的計算方法如下： 1. 首先，需要計算固定資產的賬面價值。賬面價值等于固定資產原值減去累計折舊。 2. 然后，需要計算固定資產的凈殘值。凈殘值等于固定資產原值減去已清理的固定資產凈值。 3. 接下來，計算固定資產的清理損益。清理損益等于賬面價值減去凈殘值。 4. 最后，根據清理損益的正負情況，將其計入損益表中的“固定資產清理損益”項目。需要注意的是，固定資產清理結轉損益的計算方法可能因不同的會計準則和公司政策而有所不同。因此，在具體操作中，需要根據相關準則和政策進行具體計算。

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