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你好老師,一般納稅人和小規模納稅人包銷車位和代銷地產的增值稅率各是多少
金金老師
??|
提問時間:01/27 09:30
#中級職稱#
您好,這個的話,車位和地產是一樣的,一般人9% 小規模5%
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老師 就是 行政罰款 不讓稅前扣除 所以不形成暫時性差異 比如是100萬 那 賬面價值是100 稅法不讓扣除計稅基礎不應該是0 嗎 為什么 賬面價值=計稅基礎 不形成差異啊
樸老師
??|
提問時間:01/26 11:46
#中級職稱#
1.賬面價值:這是指資產或負債在公司的財務報表上記錄的金額。對于費用類項目,如行政罰款,其賬面價值通常等于實際支付的金額。 2.計稅基礎:這是指在計算應納稅所得額時,資產或負債可以扣除或應加回的金額。對于不允許稅前扣除的費用,如行政罰款,其計稅基礎等于零,因為這些費用在計算應稅收入時不能扣除。
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詳細的計算過程,麻煩老師列下的呢。
微微老師
??|
提問時間:01/10 12:41
#中級職稱#
您好,“所有者權益變動表”中所有者權益合計數“本年年末余額”項目應列示的金額=1000+800-200-(100+150)+300×20%=1410
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老師,這個不是業務動因嗎?
大侯老師
??|
提問時間:11/27 15:33
#中級職稱#
同學你好: 強度動因的精確度最高,但其執行成本最昂貴。 參考知識點: 作業成本動因分為三類:即業務動因、持續動因和強度動因。在這三類作業動因中,業務動因的精確度最差,但其執行成本最低;強度動因的精確度最高,但其執行成本最昂貴;而持續動因的精確度和成本則居中。
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老師,租賃準則,出租人按照融資租賃處理的情況下,為什么按照未實現融資收益確認收入,而不是按照實際收到的租金收入確認收入呢?
冉老師
??|
提問時間:09/25 13:27
#中級職稱#
你好,因為是分期收款
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2025年,全面電子發票到來,那么是不是不用會現在的報稅系統了?
郭老師
??|
提問時間:06/09 12:44
#中級職稱#
用 就是用電子稅務局居開發票
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企業以固定資產向外單位投資,這個算是-一項所有者權益增加另一項所有者權益減少嗎?
王超老師
??|
提問時間:11/15 07:50
#中級職稱#
你好 對于投資企業來說,是一項資產增加,一項資產減少 對于被投資企業來說,是一項資產增加,一項所有者權益增加
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某公司 2019 年預計各季度銷量分別為 300 件、400 件、450 件、360 件,預計銷售單價為 50 元/件。公司本季度銷貨款當季度收現 50%,下季度收回 30%,第三季度收余款20%。預算年初應收賬款余額為 55 000 元(其中,上年度第三季度發生 25 000 元,第四季度發生 30000元)。? 要求∶編制 2019 年度的銷售預算及現金流量預算。 可以把解題的步驟告訴我
朱立老師
??|
提問時間:06/16 09:09
#中級職稱#
(第三季度收50% 第四季度收30% 剩下的25000 是對應的20%) 所以 第三季度的銷售額=25000/20%=125000 同理 第四季度銷售額=30000/50%=60000 第一季度銷售額=300*50=15000 第二季度銷售額=400*50=20000 第三季度銷售額=450*50=22500 第四季度銷售額=360*50=18000 第一季度收款=上年第三季度的20%+上年第四季度的30%+本季度的50% =25000+60000*30%+15000*50%=50500 第二季度收款=上年第四季度的20%+第一季度的30%+本季度的50% =60000*20%+15000*30%+20000*50%=26500 同理第三 四季度的收款情況
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債務工具投資,權益工具投資,衍生工具投資,金融資產,金融負債,權益工具,這幾個是怎么對應的呢?
小丸子老師
??|
提問時間:11/29 09:02
#中級職稱#
同學你好! 金融資產是站在投資方角度考慮,可分類為債務工具投資,權益工具投資,衍生工具投資 金融負債和權益工具要站在發行方角度進行區分
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22題的解析,我只不明白0.35和0.3到底是啥
悠然老師01
??|
提問時間:01/19 20:39
#中級職稱#
學員你好,這個是分支機構計算公式,需要記住 各分支機構分攤的比例是按營業收入、職工薪酬和資產總額三因素依據 0.35、0.35、0.30 權重分別計算的。計算公式如下:某分支機構分攤比例=(該分支機構營業收入/各分支機構營業收入之和)×0.35+(該分支機構職工薪酬/各分支機構職工薪酬之和)×0.35+(該分支機構資產總額/各分支機構資產總額之和)×0.30
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2×19年9月1日,甲公司將其生產的成本為350萬元的A產品以500萬元的價格出售給乙公司,該產品的控制權已轉移,款項已收存銀行。雙方約定,乙公司在8個月后有權要求甲公司以540萬元的價格回購A產品。甲公司預計A產品在回購時的市場價格遠低于540萬元。2×19年9月1日,甲公司確認了銷售收入500萬元,結轉了銷售成本350萬元。 為什么不是 借 銀行存款500 未確認融資費用 40 貸 其他應付款 540
暖暖老師
??|
提問時間:08/15 00:37
#中級職稱#
你好,這里是售后回購,期間的差額做財務費用分攤,不是融資
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直接投資怎么理解?如果企業直接打借條問其他企業借錢,對于其他企業來說屬于直接投資還是間接投資,長期股權投資為什么是直接投資?
財管老師
??|
提問時間:08/09 16:13
#中級職稱#
直接投資指投資者直接開廠設店從事經營,或者投資購買企業相當數量的股份,從而對該企業具有經營上的控制權的投資方式。直接投資的主要特征是投資者對另一經濟體的企業擁有永久利益,永久利益意味著直接投資者和企業之間存在著長期的關系,并對企業經營管理施加相當大的影響。直接投資可以采取在國外直接建成分支企業的形式,也可以采用購買國外企業一定比例股權的形式。 如果企業直接打借條問其他企業借錢,對于其他企業來說屬于直接投資。直接投資就是不通過第三方的投資,可以理解為實體投資,間接投資通過第三方的投資,比如證券投資。長期投資是公司對經營性長期資產的投資,比如長期股權投資、建造廠房,生產線等的投資,因而是直接投資。
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甲公司2018 年12 月31 日取得財政撥款600 萬元,購買環保設備。購買價款為1000 萬元,另支付安裝調試費用100 萬元;預計該設備使用年限為5 年,預計凈殘值為100 萬元,采用年限平均法計提折舊。2021年12 月31 日甲公司將該設備對外出售,取得處置價款800 萬元。甲公司采用總額法核算政府補助,不考慮增值稅等其他因素,則2021 年12 月份甲公司因處置該固定資產對當期損益的影響金額為( )萬元。 A.300 B.140 C.540 D.0 為什么選C 而不是A 我分錄: 借 銀行存款 800 遞延收益 240 貸 固定資產清理 740 資產處置損益 300
丁小丁老師
??|
提問時間:11/10 22:11
#中級職稱#
您好!稍等,老師正在看題目
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公司購買七天通知存款怎么做分錄?
范老師
??|
提問時間:11/29 08:37
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借:銀行存款——存入銀行名稱——通知存款 貸:銀行存款——支付銀行名稱 祝您學習愉快!
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建設期所得稅后凈現金流,不是有舊固定資產變價凈收入嗎,這題為啥不選c
小趙老師
??|
提問時間:10/02 17:04
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在計算新固定資產的建設期所得稅后凈現金流不需要考慮舊固定資產變價凈收入;只有在繼續使用舊固定資產的時候才需要考慮。 祝您學習愉快!
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為什么第一張圖的預期信用損失不計提減值準備,第二張圖的預期信用損失要計提減值準備。
郭老師
??|
提問時間:08/10 22:03
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 股權投資不計提減值的,只有債券投資會計提減值。 祝您學習愉快! 翻譯 搜索 復制
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夢想成真1 第十六章所得稅,P423,計算題1?? 提問? 請問2*22年初,應收帳款的賬面余額為130萬,已計提壞賬準備15萬。 為什么由此判斷為:年初賬面價值=115萬 ? 我理解為:賬面余額=賬面價值-壞賬準備 130=賬面價值-15 賬面價值=145 請問老師 我這里的思考錯誤在哪里? 提問? 2*22年末應收賬款的賬面余額=120 已提壞賬20萬 賬面價值=100? 賬面價值為什么不是140
郭老師
??|
提問時間:07/25 19:34
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 夢想成真1 第十六章所得稅,P423,計算題1?? 提問? 請問2*22年初,應收帳款的賬面余額為130萬,已計提壞賬準備15萬。 為什么由此判斷為:年初賬面價值=115萬 ? 答復:應收賬款的賬面價值=賬面余額-壞賬準備=130-15=115萬元。 我理解為:賬面余額=賬面價值-壞賬準備 130=賬面價值-15 賬面價值=145 請問老師 我這里的思考錯誤在哪里? 答復:您的理解是不對的。賬面余額是原值,是減去壞賬準備之前的金額。 提問? 2*22年末應收賬款的賬面余額=120 已提壞賬20萬 賬面價值=100? 賬面價值為什么不是140 答復:2x22年末應收賬款的賬面價值=120-20=100萬元。 祝您學習愉快!
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出勤了19天,4個半小時,上月工資=3600/21.75*(19+1)*(21.75/(22+1) 上了19天4個半小時,這個4個半小時怎么算呀?
李愛老師
??|
提問時間:05/08 12:30
#中級職稱#
您好,算出日工資,每天按8小時計算,算出每小時工資*4.5
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合并報表購買日怎么理解
廖君老師
??|
提問時間:04/03 20:46
#中級職稱#
您好,同一控制下的企業合并,叫做合并日。 非同控,叫做購買日。 這日達到了控制
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老師你好,我準備先考研再考證,會計學碩,聽說專業課跟中級會計學差不多,是真的嗎?
東老師
??|
提問時間:03/04 16:41
#中級職稱#
這個肯定是不會是一樣的
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甲公司月初“材料成本差異”賬戶貸方余額600元,“原材料”賬戶月初余額3000元。本月購入材料實際成本101100元,計劃成本97000元。本月發出材料計劃成本62500元,集中生產產品耗用32500元,車間一般性耗用材料15000元,行政管理部門耗用8000元,銷售部門耗用材料7000元。要求: (1)計算本月材料成本差異率。 (2)編制發出材料的相關會計分錄。 (3)計算本月發出材料應分配的成本差異額,并編制相關會計分錄。
樸老師
??|
提問時間:11/20 12:44
#中級職稱#
(1) 本月材料成本差異率 = (月初材料成本差異 + 本月購入材料成本差異)/(月初原材料計劃成本 + 本月購入材料計劃成本) = (600 + (101100 - 97000))/(3000 + 97000) = (600 + 4100)/100000 = 4.7% (2) 編制發出材料的相關會計分錄: 借:生產成本 32500 制造費用 15000 管理費用 8000 銷售費用 7000 貸:原材料 62500 (3) 本月發出材料應分配的成本差異額為: 發出材料應分配的成本差異 = 發出材料計劃成本 × 材料成本差異率 = 62500 × 4.7% = 3512.5元。 相應的會計分錄為: 借:生產成本 375 制造費用 187.5 管理費用 225 銷售費用 281.25 貸:材料成本差異 3512.5
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為什么其他債權投資引起的其他綜合收益在處置的時候轉入投資收益?而其他權益工具投資引起的其他綜合收益在處置時轉入留存收益?
三好老師
??|
提問時間:09/08 00:23
#中級職稱#
你好,這個是準則規定,其他債權投資(以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)處置時其他綜合收益可轉損益。 其他權益工具投資(指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)除了股利分配之外其余的終止確認時都是計入留存收益。
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非同一控制企業合并的交易費用是計入初始投資成本嗎
嘟嘟老師
??|
提問時間:08/05 18:45
#中級職稱#
同學你好 不是,是計入管理費用里面
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一般借款資本化率怎么算老師
劉曉曉老師
??|
提問時間:07/25 19:08
#中級職稱#
愛思考的同學你好 公式: 所占用一般借款的資本化率=所占用一般借款當期實際利息之和/所占用一般借款本金加權平均數 所占用一般借款本金加權平均數=∑(所占用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當期所占用天數/當期天數) 同學可以先試著算一下,把計算過程發給老師,老師幫你檢查 希望老師的解答可以幫助同學
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2021年1月1日,甲公司以銀行存款7000萬元取得乙公司80%的股份(假定甲公司與乙公司的企業合并屬于同一控制下的企業合并)。乙公司2021年1月1日股東權益總額為10000萬元,其中,股本7000萬元,資本公積為2000萬元,其他綜合收益為0萬元,盈余公積為100萬元,未分配利潤為900萬元。乙公司2021年1月1日可辨認凈資產公允價值為12000萬元。 老師,想知道甲公司取得乙公司80%的股份的會計分錄應該怎么寫?
暖暖老師
??|
提問時間:12/11 09:29
#中級職稱#
借長期股權投資10000*80%=8000 貸銀行存款7000 資本公積1000
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老師,幫我看看這道題對不對,謝謝老師
戰無不勝老師
??|
提問時間:12/30 15:23
#中級職稱#
(3)A選項是否正確取決于吳某是否屬于高級管理人員、高級技術人員及其他負有保密義務的人員,這里題干沒有說清楚。
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行駛抵押權假設抵押權人把抵押財產賣給了丁,假設原來抵押人甲把這個房子租賃給了丙,這個租賃合同對丁沒有效力。那怎么辦,丙就不能繼續租了嗎然后像甲索賠租賃款嗎
法律老師
??|
提問時間:09/20 09:26
#中級職稱#
這里的意思是比如甲將自己的房產抵押給乙,之后又出租給了丙,這時丙的承租權是不能對抗乙的抵押權的。至于是否如何向甲索賠要看甲與丙直接的約定 您舉的例子,甲如果是賣出了抵押財產,甲就不是所有權人了,就沒有權利租給丙了哦~
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42題怎么做啊,可不可以有詳細步驟啊
悠然老師01
??|
提問時間:12/30 19:42
#中級職稱#
學員你好,依次計算如下 3000000*(1-0.7)/(3000000*(1-0.7)-30000)=1.034482759 2000000*(1-0.7)/(2000000*(1-0.7)-30000)=1.052631579 1000000*(1-0.7)/(1000000*(1-0.7)-30000)=1.111111111
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老師我想在大連報考中級,但是會計人員信息采集檔案是在阜新,我調會大連就提示被退回,這個怎么回事呢?檔案怎么調回大連報考呢?
青老師
??|
提問時間:10/31 19:18
#中級職稱#
你好; 你聯系大連那邊的 財政局; 問下什么原因 ;你之前 證書是在 阜新取得嗎 ? 你信息如果采集是在 阜新; 如果你報名大連 ; 就報不了的 ; 會顯示你信息不在大連當地的; 只有考慮轉移到大連來的
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老師您好,我想請問一下圖中劃線部分,減值損失不應該是減少嗎?為什么貸 其他綜合收益 (這不是表示其他綜合收益的增加嗎?)
中級會計實務老師
??|
提問時間:03/30 17:25
#中級職稱#
這是金融工具準則規定的,其他債權投資計提減值不影響其他債權投資的賬面價值,所以沒有其他債權投資減值準備這個科目。其他債權投資計提減值,借記信用減值損失,是減少了當期損益,最終減少了所有者權益總額,所以貸方計入其他綜合收益,這樣就增加了所有者權益總額,這筆分錄就保持了報表的平衡
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