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6月28日,甲公司將持有的全部乙公司債券轉讓,取得價款共計676.2萬元,轉讓債券應交的增值稅稅額為1.2萬元 請問這里的價款包不包括增值稅?
悠然老師01
??|
提問時間:07/28 22:35
#初級職稱#
學員你好,取得價款包括增值稅的
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何理解公開市場操作制度的宏觀調控功能? 試論宏觀審慎管理制度在金融調控法體系中的作用? 試論產(chǎn)業(yè)調控法與發(fā)展規(guī)劃法的關系?
王超老師
??|
提問時間:03/19 21:49
#初級職稱#
你好 一是完善公開市場業(yè)務制度體系,優(yōu)化一級交易商管理制度,完善公開市場信息披露制度。二是建立健全流動性管理體系,加強流動性總體規(guī)劃建立了一級交易商流動性日報制度和節(jié)假日期間流動性專報監(jiān)測制度。三是對操作技術不斷進行改進和創(chuàng)新在增加操作頻率的同時調整央行票據(jù)交易時間,開始發(fā)行3年期央行票據(jù)和1年期遠期央行票據(jù)新品種。
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二、多項選擇題 第丨題為什么選A.B.D?能具體講一下嗎?
戰(zhàn)無不勝老師
??|
提問時間:08/10 09:08
#初級職稱#
選項A管理不善造成的非正常損失進項稅額不能抵扣,需要轉出。 選項B外購的貨物用于非應稅項目,不視同銷售。進項稅額不予抵扣。 選項D,職工食堂屬于集體福利,外購貨物用于集體福利,不視同銷售。進項稅額不予抵扣。
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老師好,其他應收款,應收賬款,其他應付款,應付賬款的借方和貸方,個人和企業(yè)到底誰欠誰
王一老師
??|
提問時間:02/25 10:57
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 其他應收款的借方表示增加,是別人欠企業(yè)的錢;貸方表示減少。應收賬款也是同樣的道理,借方增加,表示客戶欠企業(yè)的款項。其他應付款的借方表示減少,是企業(yè)需要支付給別人的款項;貸方表示增加。應付賬款也是這樣,借方減少,表示企業(yè)對供應商等的債務減少了;貸方增加,則表示企業(yè)新增了對外部的債務。 祝您學習愉快!
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總分類賬怎么填,金額填哪個方向?
周老師
??|
提問時間:12/14 19:30
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總分類賬的登記方法因登記的依據(jù)不同而有所不同。 經(jīng)濟業(yè)務少的小型單位,總分類賬可以根據(jù)記賬憑證逐筆登記;經(jīng)濟業(yè)務多的大中型單位總分類賬可以根據(jù)記賬憑證匯總表(又稱科目匯總表)或匯總記賬憑證等定期登記。 比如根據(jù)記賬憑證登記的話,結轉憑證上科目發(fā)生額在借方的,就登記總分類賬對應賬戶的借方,反正登記在貸方。 祝您學習愉快!
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1、甲公司為居民企業(yè),登記注冊地在W市,企業(yè)所得稅按季預繳。主要從事建筑材料生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2018年有關經(jīng)營情況如下: (1)建筑材料銷售收入5000萬元,生產(chǎn)設備出租收入60萬元,國債利息收入1.5萬元。存款利息收入0.8萬元,存貨盤盈0.2萬元。 (2)發(fā)生的合理的勞動保護費支出2萬元,因生產(chǎn)經(jīng)營需要向金融企業(yè)借款利息支出3萬元,直摻向某大季精露1萬元,繳納訴訟費用1.7萬元。 (3)購置符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設備一臺,該設備投資額45萬元,當年即投入使用。(4)全年利潤總額為280萬元。已知:企業(yè)所得稅稅率為25%。計算應納稅所得額、應納稅額。
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/24 20:05
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:建議自己先做一下哈,這樣有助于更好的掌握知識點。如果您有具體哪里不太清楚的地方,可以針對性詢問哦。您可以參考以下回復:本題考查間接法,在利潤總額的基礎上,進行調整,得出應納稅所得額,再乘以稅率,就得出應納稅額。納稅調整:1.國債利息收入免征企業(yè)所得稅,所以應調減;2.直接捐贈不得稅前扣除,應調增。稅額抵免:專用設備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免。祝您學習愉快!
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中小微企業(yè)現(xiàn)在2024購進單價500萬元以上的應該怎么算加速折舊
宋生老師
??|
提問時間:05/07 08:09
#初級職稱#
你好!這個能不能加速折舊?要稅務局認定,需要有條件的。不是說你自己想加速折舊,就可以加速折舊。 由于技術進步,產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的; 常年處于強震動、高腐蝕狀態(tài)的
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老師,幫我看一下,這個直接材料怎么分配 原材料A是陸續(xù)領用共同耗用,生產(chǎn)4款產(chǎn)品,本月領用原材料200個 但是4款產(chǎn)品投產(chǎn)量總290件 每件產(chǎn)品單位定額消耗量為1個 這個怎么分配呀
崔志杰老師
??|
提問時間:02/03 22:56
#初級職稱#
1. 計算原材料 A 的總耗用量:200 個。 2. 計算每件產(chǎn)品的單位定額消耗量:1 個。 3. 計算原材料 A 的分配率:總耗用量/總投產(chǎn)量=200/290≈0.69。 4. 按照分配率將原材料 A 分配到每款產(chǎn)品中: - 產(chǎn)品 1:分配率×產(chǎn)量=0.69×產(chǎn)量 - 產(chǎn)品 2:分配率×產(chǎn)量=0.69×產(chǎn)量 - 產(chǎn)品 3:分配率×產(chǎn)量=0.69×產(chǎn)量 - 產(chǎn)品 4:分配率×產(chǎn)量=0.69×產(chǎn)量
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這道題不會需要詳細說明一下
暖暖老師
??|
提問時間:02/01 10:44
#初級職稱#
借銀行存款17000 貸長期股權投資投資成本9600 -損益調整2400 -其他權益變動800 投資收益4200 借資本公積800 貸投資收益800
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老師,這里的最后一條,我不太懂,麻煩解析下
王璐璐老師
??|
提問時間:12/27 20:36
#初級職稱#
一年沒跟員工簽合同,視為跟員工簽訂了無固定合同
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儲值卡、預付卡和購物卡這三個有什么區(qū)別嗎,還是說都是屬于借記卡中的儲值卡
宋老師2
??|
提問時間:11/19 17:12
#初級職稱#
你好!都是一樣的了。只是叫法不同本質是一樣的
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計算凈收益,紅星皮具計劃在2020年中秋節(jié)展開促銷活動并提出:滿500送100的活動,具體方式如下:方案一-:顧客買滿500元,立減 100元;方案二:顧客買滿500元贈送價值100元的贈品,贈品與銷售的商品開在同- -張發(fā)票.上假設:紅星皮具所有產(chǎn)品均為目產(chǎn)銷售毛利率為30%(其中:成本結構為材料成本占總成本88%,制造費用及直接人工占成本12%,計算進項稅額,是指考慮材料成本),不考慮其他費用,公司為- -般納稅人;根據(jù)上面的條件測算兩個方室的凈收益以供總經(jīng)理做出決策。(計 算過程中保留兩位小數(shù)). 求方案一,方案二的營業(yè)成本,進項稅額,增值稅應納稅額,稅金及附加,營業(yè)利潤,企業(yè)所得稅,凈收益
木木老師
??|
提問時間:06/20 14:55
#初級職稱#
看一下圖片,選擇方案一
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商業(yè)匯票中,出票人簽章指的是公章或者財務專用章?還是法人章或者財務專用章?
悠然老師01
??|
提問時間:01/19 10:10
#初級職稱#
學員你好 在票據(jù)上的簽章,應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表 人或其授權的代理人的簽名或者蓋章
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有個罰款單,這種行嗎
家權老師
??|
提問時間:05/21 11:02
#初級職稱#
沒明白N您說的是啥呢?
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幫職工代墊水電費這些是做其他應收款嗎,借其他應收款,貸什么科目,是應付職工薪酬嗎,發(fā)放的時候,借應付職工薪酬,貸其他嗎
暖暖老師
??|
提問時間:02/11 00:08
#初級職稱#
你好是的你說的是正確的
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預留銀行的印鑒卡不包括() A單位公章,B財務章,C法人章,D票據(jù)專用章 老師你好,這道題選什么?
戰(zhàn)無不勝老師
??|
提問時間:01/03 23:16
#初級職稱#
從銀行結算賬戶的角度考慮,本題答案為D選項。
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總公司和分公司之間是什么關系 從稅務和 核算的角度來說
易 老師
??|
提問時間:03/25 18:31
#初級職稱#
同學您好,獨立核算的分公司與總公司的關系是隸屬的上下級關系,稅務上增值稅可分開核算,所得稅要匯總核算申報
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施工企業(yè)施工成本費用核算。東華建筑公司為增值稅一般納稅人,承擔鴻達公司A、B兩項工程的施工任務,以下是本月發(fā)生的主要經(jīng)濟業(yè)務。(6)用銀行存款支付大型機械進場運輸費,增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元,增值稅額500元,其中AI程承擔40%,B工(7)本月固定資產(chǎn)計提折舊50000元,其中現(xiàn)場項目部計提的折舊費為40000元,公司管理部門計提的折舊費為10000元。(8)以銀行存款支付本月水電費共計40000元,其中,A工程15000元,B工程20000元,現(xiàn)場項目部2000元,公司行政管理(9)月末,以本月A、B兩項工程發(fā)生的實際直接費用為標準,(10)本期A工程期初未完施工成本為860000元,本期已完工程預算成本為1420000元,期末未完施工預算成本為620000元。計算未完工程實際成本,并根據(jù)本期已完工程預算成本進行工程結算。要求:根據(jù)以_上資料編制相應的會計分錄。
何何老師
??|
提問時間:06/16 11:24
#初級職稱#
借 工程施工 A 4000 工程施工 B 2000 貸 銀行存款 6000 借 工程施工 A 20000 應交稅費 1800 貸 銀行存款 21800 借 工程施工 A 5000*40% 工程施工 B 5000*60% 應交稅費 450 貸 銀行存款 5450 借 間接 費用 40000 管理費用 10000 貸 累計折舊 50000 借 工程施工 A 15000 工程施工 B 20000 間接 費用 2000 管理費用 3000 貸 銀行存款 40000 分配率=12000/(6000+20000+5000+40000+15000+20000+15000+20000) A=分配率*(4000+20000+5000*40%+15000) B=12000-A 借 主營業(yè)務成本 420000 工程施工 合同毛利 貸 主營業(yè)務收入 (158000+1420000)/620000*收入
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某企業(yè) 2018 年度的營業(yè)凈利率為 20%,資產(chǎn)凈利率為 30%,平均權益乘數(shù)為 2,則該企業(yè) 2018年度總資產(chǎn)周轉率為( )。 A. 215 次 B.2次 C. 4 次 D. 0.06次
賈老師
??|
提問時間:01/01 11:13
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 應該是1.5次 您的問題已經(jīng)超出了初級考試輔導的范疇,建議您咨詢一下財務管理老師,術業(yè)有專攻,以上解答僅供參考,請您諒解 祝您學習愉快!
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老師,我們公司找了一個貨運平臺。服務費按5.8個點收。票開9個點。服務費怎么是算的是按運費/(1-0.058)*0.058?有點不明白
小菲老師
??|
提問時間:08/06 14:28
#初級職稱#
同學,你好 服務費按5.8個點收,這個要具體問對方算法,一般是服務費是:含稅價格*5.8%
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請款單,收據(jù),付款單都是用幾聯(lián)的??
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/16 15:38
#初級職稱#
您好,這些一般都是三聯(lián)的
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固定資產(chǎn)賬面凈值=固定資產(chǎn)-累計折舊-固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)原價=固定資產(chǎn)原值嗎
小趙老師
??|
提問時間:07/29 15:34
#初級職稱#
固定資產(chǎn)賬面凈值=固定資產(chǎn)-累計折舊 固定資產(chǎn)賬面價值=固定資產(chǎn)-累計折舊-減值準備 原價=原值=賬面余額
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現(xiàn)金折扣問題 銷售貨物產(chǎn)生現(xiàn)金折扣 是沖減財務費用還是沖減主營收入?
于老師
??|
提問時間:07/29 15:29
#初級職稱#
銷售方是沖銷售收入,采購方是實際發(fā)生時,沖財務費用。
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【記憶口訣】選擇簡易不抵扣;公交裝倉派快遞;動漫文體放電影 ,這個電影是指大電影?
張老師
??|
提問時間:07/29 15:25
#初級職稱#
指的是電影放映服務。
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【一般納稅人采用簡易計稅方法的情形】簡易計稅啊 一般納稅人什么情況下可以使用簡易計稅方法
歐陽老師
??|
提問時間:07/29 15:09
#初級職稱#
【總結】一般納稅人采用簡易計稅方法的情形: 1.簡易計稅方法的計稅公式 當期應納稅額=不含稅銷售額×征收率 =含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),選擇簡易方法計稅的,按照5%的征收率征收增值稅。 (2)一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn),選擇簡易計稅方法計稅的,按照5%的征收率征收增值稅。 (3)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)(一般納稅人)銷售自行開發(fā)的2016年4月30日前開工建設的房地產(chǎn)項目(老項目),選擇簡易計稅方法計稅的,按照5%的征收率征收增值稅。 (4)納稅人提供勞務派遣服務,選擇差額納稅的,按照5%的征收率征收增值稅。 3.3%征收率減按2%征收 一般納稅人銷售自己使用過的物品或銷售舊貨,相關增值稅處理如下: 銷售對象的具體情況 計稅公式 自己使用過的物品 固定資產(chǎn)(不動產(chǎn)除外) 按規(guī)定不得抵扣且未抵扣過進項稅 應繳納的增值稅=含稅售價÷(1+3%)×2% 按規(guī)定可以抵扣進項稅 銷項稅額=含稅售價÷(1+適用稅率)×適用稅率 固定資產(chǎn)以外的其他物品 舊貨 應繳納的增值稅=含稅售價÷(1+3%)×2% 4.可選擇按3%征收率 (1)一般納稅人銷售自產(chǎn)的下列貨物,可以選擇按照簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅: ①縣級及縣級以下小型水力發(fā)電單位生產(chǎn)的電力; ②建筑用和生產(chǎn)建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰(不含黏土實心磚、瓦); ④用微生物、微生物代謝產(chǎn)物、動物毒素、人或動物的血液或組織制成的生物制品; ⑤自來水; ⑥商品混凝土(僅限于以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土)。 (2)建筑企業(yè)一般納稅人提供建筑服務屬于老項目(《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前)的,可以選擇簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅。 (3)一般納稅人發(fā)生下列應稅行為可以選擇適用簡易計稅方法計稅,包括但不限于: ①公共交通運輸服務,包括輪客渡、公交客運、地鐵、城市輕軌、出租車、長途客運、班車。 ②電影放映服務、倉儲服務、裝卸搬運服務、收派服務和文化體育服務。 (4)一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務總局規(guī)定的特定應稅行為,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,但一經(jīng)選擇,36個月內不得變更。 5.應當按照3%征收率 一般納稅人銷售貨物屬于下列情形之一的,暫按簡易辦法依照3%征收率計算繳納增值稅: (1)寄售商店代銷寄售物品(包括居民個人寄售的物品在內); (2)典當業(yè)銷售死當物品。
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經(jīng)濟法和會計 自然災害導致存貨,固定資產(chǎn)損壞 應交稅費需要進項稅額轉出嗎
汪老師
??|
提問時間:07/29 15:06
#初級職稱#
會計和經(jīng)濟法中的處理是一樣的,都不需要進項稅額轉出。 在稅法上,自然災害不是非正常損失。自然災害損失,進項稅額不需要轉出。 非正常損失是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質,以及因違反法律法規(guī)造成貨物或者不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀或者拆除的情形。
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怎么區(qū)分財產(chǎn)轉讓所得和銷售不動產(chǎn)
賈老師
??|
提問時間:07/29 14:40
#初級職稱#
這是兩個不同稅種中的說法。 銷售不動產(chǎn),這是增值稅中的說法。銷售不動產(chǎn),是指轉讓不動產(chǎn)所有權的業(yè)務活動。比如企業(yè)轉讓房屋,就是屬于銷售不動產(chǎn)。 財產(chǎn)轉讓所得,這是個人所得稅中的說法。財產(chǎn)轉讓所得,是指個人轉讓有價證券、股權、合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額、不動產(chǎn)、機器設備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。 財產(chǎn)轉讓所得應納稅額的計算:財產(chǎn)轉讓所得,以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額,為應納稅所得額。 應納稅額=(收入總額-財產(chǎn)原值-合理費用)×20%
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消費券代金券要繳個人所得稅
金老師
??|
提問時間:07/29 14:38
#初級職稱#
不用繳納的。根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》(財政部 國家稅務總局公告2019年第74號)第三條規(guī)定:企業(yè)在業(yè)務宣傳、廣告C等活動中,隨機向本單位以外的個人贈送禮品(包括網(wǎng)絡紅包,下同),以及企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品,個人取得的禮品收入,按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅,但企業(yè)贈送的具有價格折扣或折讓性質的消費券、代金券、抵用券、優(yōu)惠券等禮品除外。因此,消費者因購入貨物、服務等取得的代金券,不需要繳納個人所得稅。
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用人單位不得設立勞務派遣單位向本單位或者所屬單位派遣勞動者,是什么意思,請用甲公司,乙公司舉例說明
周老師
??|
提問時間:07/29 14:30
#初級職稱#
用人單位不得設立勞務派遣單位,然后向本單位或者所屬單位派遣勞動者的理解: 在實踐中,存在著一些企業(yè)為了降低用工成本,將一些原來的正式職工以改制名義,分流到本企業(yè)設立的勞務派遣公司,然后又以勞務派遣公司的名義派遣到原崗位。 例如:企業(yè)A將內設的勞動管理機構又掛一個勞務派遣公司B的牌子,將招用的員工小明以勞務派遣公司B的名義派遣到所屬企業(yè)A。 小明還在原崗位做著同一份工作,人事關系卻從A公司變成了B公司。 以上行為不利于勞動者合法權益的保護
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初始入賬價值如何確認
趙老師
??|
提問時間:07/29 14:27
#初級職稱#
固定資產(chǎn)應當按照成本進行初始計量。固定資產(chǎn)的成本,是指企業(yè)購建某項固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出。這些支出包括直接發(fā)生的價款、相關稅費、運雜費、包裝費和安裝成本等,也包括間接發(fā)生的,如應承擔的借款利息、外幣借款折算差額以及應分攤的其他間接費用。
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