董孝彬老師 ??| 提問時間：06/05 20:48
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- 老師我又來了，增值稅，客觀多選錯3個，單選全對。主觀題，錯了一部分
?分析分析就是，很久沒做主觀題了。個別知識點不熟悉了，就計算錯了，主觀題，一步錯就錯很多
?先把題做了，找到問題，等老師講課的時候再聽課總結一下。本來今天做題之前還聽了語音總結看了講義，還是有遺漏[害羞]老師再給點意見。確保我今年穩拿穩打，麻煩會的老師詳細給我點兒意見。
敷衍了事的老師就不要接受我這個問題，浪費時間，謝謝。
- 為什么企業代持限售股在解禁前轉讓的，按照全額計算企業所得稅，解禁后轉讓的按照差額計算 郭老師 ??| 提問時間：06/05 20:23#CPA#
- 國有一級公司甲公司與私企乙公司作為法人股東，2015年共同設立丙公司，甲占比89%，乙占比11%，已實繳。
2018年，乙公司將持有丙公司11%股權470萬元0元轉讓給甲公司，甲公司作為備查登記，未做賬務處理。丙公司調整實收資本明細賬。
2025年，國資委下文將丙公司100%股權由甲公司劃轉至丁公司。截止劃轉基準日，丙公司賬面所有者權益金額如表。
甲公司做賬務處理，
借；資本公積118,984,824.70
貸：長期股權投資 118,984,824.70
470萬備查賬調減。
丁公司應該怎么做賬務處理？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/05 20:17#CPA#
- 老師，所有事項都應當了解內控，測試內控是預期有效，擬信賴和僅實質性程序不足，這么記對嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：06/05 19:53#CPA#
- 對于以電子或其他介質形式存在的底稿，應滿足可以通過打印等方式轉換成紙質形式的要求。
您好老師，我想問下針對以電子存在的底稿，是不是只要求可以打印成紙質的，實際上僅以電子形式歸檔也是可以的。下面這個題的說法是恰當的嗎
A注冊會計師在電子表格中記錄了對存貨實施的計價測試，在光盤中存儲了實地查看固定資產的影像資料，因頁數較多未打印成紙質工作底稿，直接將該電子表格和光盤進行歸檔。 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 19:29#CPA#
- 企業可以0元轉讓股權受讓方和出讓方的會計分錄 樸老師 ??| 提問時間：06/05 19:29#CPA#
- 請問老師：“后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用本章計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，且不應當重復確認適用其他準則計量規定的非流動資產和負債按照相關準則規定已經確認的利得”，這句話中最后一句重復確認已經確認的利得和損失指什么？能舉例嗎？ 周老師 ??| 提問時間：06/05 16:45#CPA#
- 為什么題干一樣，都是要求用當日匯率并且都是按月計算匯兌損益的前提下，兩道題選擇匯率的時間點卻不一樣。第一題用的就是當日的匯率6.2，而不是月末的6.25；而第二題用的匯率是月末的6.9，而不是當日匯率6.8。重新尋找老師解答 趙秋金老師 ??| 提問時間：06/05 16:11#CPA#
- 老師 給解釋一下 有稅有負債時權益資本成本是怎么算的 不太理解 為什么用10%-5% 汪老師 ??| 提問時間：06/05 15:53#CPA#
- 老師，我們公司是先進制造企業，增值稅加計抵減5%，需要在哪里備案呢 家權老師 ??| 提問時間：06/05 15:28#CPA#
- 請問老師，新建企業，有固定資產票，增值稅稅負一直在1.4左右，這個月已經沒進項票了，我把稅負提到2.0會不會引起預警？有風險嗎 宋生老師 ??| 提問時間：06/05 14:00#CPA#
- 之前銷售確認的現金收入又退給客戶了屬于現金流量項目哪一個類別 小菲老師 ??| 提問時間：06/05 13:52#CPA#
- 這個題是真得不懂，答案也看不懂，請解答 樸老師 ??| 提問時間：06/05 13:46#CPA#
- 這個題選項A錯，甲公司個報確認股份支付應該是多少？20？還是18？ 小菲老師 ??| 提問時間：06/05 13:32#CPA#
- 請問這個題為什么，C是錯的？ 樸老師 ??| 提問時間：06/05 13:18#CPA#
- 老師，我單位是商貿，因為指標不合格，客戶未付款，處理辦法是讓補同樣噸數的貨，這樣的話，我怎么處理賬務和稅務， 文文老師 ??| 提問時間：06/05 11:47#CPA#
- 設定收益計劃凈負債或凈資產得重新計量（精算利得或損益）到底應該進其他綜合收益還是當期損益，課本上原話讓進其他綜合收益，為什么在做題時讓進當期損益？ 郭老師 ??| 提問時間：06/05 11:39#CPA#
- 007 可否這樣理解？
（1）應收賬款區分為兩類，一類是以攤余成本計量，一類是以公允價值計量，變動計入“其他綜合收益”
（2）前者報表項目計入“應收款項”，后者計入“應收款項融資”
（3）針對于后者，當應收賬款增加時，計入“應收賬款”，當應收賬款的公允價值增加時，計入“其他綜合收益” 李老師 ??| 提問時間：06/05 11:13#CPA#
- 麻煩給講解一下這個題目 用18與10比較還是用18與15比較 有什么通俗方法可以理解嗎 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 11:12#CPA#
- 老師您好！這個營業收入增長20%，那息稅前利潤和這個增長率什么關系，怎么推導過程，我想理解下過程 明琪老師 ??| 提問時間：06/05 11:11#CPA#
- 老師，我們那個按勞務報酬（適用累計預扣法）給學生申報的個稅，除了減5000，還能減1600，這個1600是什么？ 宋生老師 ??| 提問時間：06/05 11:07#CPA#
- 老師，你好，購買商品房，要繳交契稅，請問多少稅點？計稅依據是什么呢？ 家權老師 ??| 提問時間：06/05 10:21#CPA#
- 請問基礎階段知識點這份資料是包含了這一科所有的知識點嗎？綜合階段的大綱范圍和專業階段一樣嗎？會窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時間：06/05 09:49#CPA#
- 老師，你好。扣回員工工資，應發工資為負數，這種情況，不用申報他們的個人所得稅呢？ 家權老師 ??| 提問時間：06/05 09:22#CPA#
- 當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異，購買方應確認相關的遞延所得稅資產150（600×25%）萬元，為什么題目中是遞延所得稅資產？ 于老師 ??| 提問時間：06/05 09:17#CPA#
- 老師，請問勞務報酬適用累計預扣跟不適用累計預扣，有什么區別？ 文文老師 ??| 提問時間：06/05 09:09#CPA#
- 保證類產品質量保證為什么計入主營業務成本 小趙老師 ??| 提問時間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會考試不會很難對吧 50%還是70% 家權老師 ??| 提問時間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿企業為小規模納稅人，專門從事二手車經營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價為26萬元。當月另轉售一輛本企業自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業務當月應繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對小規模納稅人適用 3%征收率的應稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿企業當月應繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產：應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務派遣業務票據或者貨物勞務名稱含“勞務”字樣票據的購買方，都將這些發PIAO金額計入勞務成本，填報在企業所得稅年度申報附表A102010“提供勞務成本”行，對嗎？2.請歸納一下，哪些情況下，接收票據“不涉及”勞務派遣業務或者接收貨物勞務名稱“不含”“勞務”字樣票據的購買方，但是“也要”確認勞務成本，也需要填報A102010“提供勞務成本”行 。 趙老師 ??| 提問時間：06/05 07:46#CPA#
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