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例:根據合伙企業的約定,乙企業占甲企業60%的份額,乙企業可分得的轉讓所得為400×60% = 240萬元。 乙企業可以按照投資額的70%抵扣其從合伙創投企業分得的所得,理論上可抵扣350萬元,但實際分得的所得只有240萬元,因此可以抵扣的金額也為240萬元。 我的問題:那差額110萬元可以在以后年度抵扣嗎?
小王老師
??|
提問時間:05/20 23:36
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在有限合伙制里,個人合伙人按照初創科技型企業投資額70%抵扣經營所得,當年不足可以遞減以后年度。因此,乙企業未使用的110萬元可以在以后年度抵扣。 祝您學習愉快!
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個人出租住房相關稅費,有點混亂,老師可有歸納總結的表格? 1、個人所得稅:10% ? 2、房產稅:4% ? 3、增值稅:5%減按1.5% ?
周老師
??|
提問時間:05/20 23:34
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.個人所得稅:10% 2.房產稅:4% 3.增值稅:5%減按1.5% 祝您學習愉快!
?閱讀? 95
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請問老師,如果我們把24年沒申報的個稅都在12月1次補申報,有什么稅務風險嘛
郭老師
??|
提問時間:05/20 20:55
#稅務師#
稅務局不查納稅義務時間的話沒有關系
?閱讀? 84
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稅法二 應試指南 P229 單選43 非上市公司的享受遞延納稅優惠政策,那上市公司呢?
小王老師
??|
提問時間:05/20 20:46
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 根據《個人所得稅法》的相關規定,非上市公司員工獲得本公司符合條件的股權激勵(如股票期權、限制性股票等)可以享受遞延納稅政策。這意味著員工在獲得這些股權激勵時,可以暫時不繳納個人所得稅,而是在實際出售這些股權時再繳納。 對于上市公司員工而言,通常情況下,股權激勵也可以享受類似的遞延納稅政策。這是因為上市公司股權激勵的市場流動性較好,且相關政策鼓勵企業通過股權激勵留住和激勵人才。因此,上市公司員工在獲得符合條件的股權激勵時,也可以在實際出售時再繳納個人所得稅。 需要注意的是,具體的稅收優惠政策可能會根據國家政策的變化而有所調整,因此建議在實際操作中參考最新的稅法規定和相關政策文件。 祝您學習愉快!
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稅法二 應試指南 P227 單選26 題中“轉讓股票取得轉讓所得10萬元”沒有說一年以上,也免稅?基金分紅均可免稅是嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/20 20:41
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 根據稅法的相關規定: 1.**轉讓股票所得**:個人轉讓股票所得是否免稅,通常取決于持有股票的時間和具體的稅收政策。一般來說,個人轉讓上市公司股票的所得是免稅的,而持有時間是否超過一年并不是免稅的必要條件。因此,即使題目中沒有提到持有時間超過一年,轉讓股票取得的所得仍可能是免稅的。 2.**基金分紅**:基金分紅是否免稅取決于基金的類型和分紅的性質。通常,開放式基金的分紅是免稅的,而封閉式基金的分紅可能需要繳納個人所得稅。因此,題目中提到的基金分紅是否免稅需要根據具體的基金類型來判斷。 綜上所述,題目中提到的“轉讓股票取得轉讓所得10萬元”可以是免稅的,而“基金分紅1萬元”是否免稅需要進一步確認基金的類型。 祝您學習愉快!
?閱讀? 102
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個人獨資企業和個體工商戶有何區別?
周老師
??|
提問時間:05/20 20:32
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 1.主體性質不同:個人獨資企業是非法人組織,而個體工商戶是一種工商主體形式。 2.出資者身份不同:個人獨資企業只能由自然人出資設立;個體工商戶可以由個人或家庭經營。 3.法律責任不同:個人獨資企業的投資人對企業債務承擔無限責任;個體工商戶的經營者也是對其經營活動產生的債務負無限責任。 祝您學習愉快!
?閱讀? 69
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老師,請問工商年報資本的實繳時間怎么填?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 17:58
#稅務師#
你好,你24年有實際收到投入的資金嗎
?閱讀? 108
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老師您好,學校買蔬菜,肉蛋奶需要繳稅嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/20 16:09
#稅務師#
您好,學校采購收到發票是可以抵稅的
?閱讀? 83
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老師,稅務師報考需要提交工作證明審核
文文老師
??|
提問時間:05/20 16:00
#稅務師#
各地執行不一,多數是不需要的
?閱讀? 217
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老師,有限合伙企業的執行事務合伙人每年收取2%的管理費,領導怕收不回來管理費,所以財務沒有計提,后期收到了管理費一直掛預收賬款,現在可以攤銷確認收入嗎?比如項目期5年,就按5年分期確認收入,就是時間和協議對不上,滯后了,2021年款全收完了,2025年才分5年確認收入 這樣行嗎老師,也不能一次確認收入呀,畢竟是5年的管理費收入。
樸老師
??|
提問時間:05/20 15:56
#稅務師#
不行。應按權責發生制,在服務期內分期確認收入。2021 - 2024 年未確認收入屬于會計差錯,需用 “以前年度損益調整” 科目補記,2025 年正常確認剩余部分。稅務上前期少繳稅款需補繳及滯納金(若有 ),匯算清繳時調整收入。不能從 2025 年起才分 5 年確認。
?閱讀? 77
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老師,稅務師報考需要提交工作證明嗎?如果我今年考稅務師有過至少一科的,是不是只能抵明年的繼續教育,而不能抵今年的
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:56
#稅務師#
你好,這個你問一下當地財政局正常是抵扣通過當年的。
?閱讀? 121
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從事合同能源管理服務的公司取得軟件退稅收入在所得稅匯算清繳中是否應該納稅調減
范老師
??|
提問時間:05/20 15:33
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 如果從事合同能源管理服務的公司取得的軟件退稅收入滿足財稅[2011]70號文件規定的三個條件,可以作為不征稅收入,在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。如果不滿足這些條件,則需要繳納企業所得稅。因此,是否應該納稅調減取決于該收入是否符合上述規定。 祝您學習愉快!
?閱讀? 69
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試驗費申報印花稅的時候屬于哪一種呢
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:25
#稅務師#
你好這個一般按照技術合同
?閱讀? 89
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老師,請問工商年報的納稅總額,填的是當年實繳的數,還是計提的數據呢?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:18
#稅務師#
你好是按,是按實際繳納的金額。
?閱讀? 96
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老師我們是一家有限合伙企業,對外做了一筆委托貸款業務,收到的利息需要繳納什么稅?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:15
#稅務師#
你好,你這個可以當其他業務收入交增值稅及附加。
?閱讀? 76
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請問老師這道題目在計算可變租金時為什么用180+30,只有當銷售收入低于千分之5的時候才按30萬每年收取,感覺這屬于或有事項,還有一定可能性不按30萬每年收取,計算租賃負債的時候為什么只采用其中一種可能性
趙老師
??|
提問時間:05/20 14:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 您這是哪里的題目呢,如果是網校的,請明確具體位置,以便老師核實分析。 祝您學習愉快!
?閱讀? 48
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請問老師,您了解如果我們今年比去年交的稅少的話,稅務在企業所得稅較去年下降多少比例內才會核查嗎
文文老師
??|
提問時間:05/20 14:10
#稅務師#
可參考上下浮動比例在10%
?閱讀? 65
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老師為什么是選d啊,a和d不是同一個意思嗎,怎么不選b
趙老師
??|
提問時間:05/20 13:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 針對選項A,自2017年5月1日起,納稅人銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務,不屬于混合銷售,應分別核算貨物和建筑服務的銷售額,分別適用不同的稅率或者征收率。選項B不是針對的同一納稅人即銷售貨物又提供服務,所以不屬于混合銷售情形。選項D屬于混合銷售情形的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 76
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醫療器械二類產品,重組膠原蛋白修復貼開具發票時,稅收分類是什么?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 13:50
#稅務師#
非病人用診斷檢驗、實驗用試劑 醫藥 107030805
?閱讀? 73
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國際經濟與貿易專業大一下冊可以報考 稅務師嗎?
小菲老師
??|
提問時間:05/20 12:40
#稅務師#
同學,你好 不可以,這是報名條件
?閱讀? 122
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老師我是國際經濟與貿易專業的是屬于經濟嗎?我要報考稅務師
宋生老師
??|
提問時間:05/20 11:40
#稅務師#
你好,沒有畢業報考不了。
?閱讀? 115
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某先進制造企業長期專注于制造業特定細分領域,深耕安防領域20年,全部收入來自智能分析等領域的創新產品。2023年3月為我國境內某大型企業銷售監控設備及耗材,取得不含稅收入860萬元;本月購進辦公用品、電腦、固定資產取得增值稅專用發票注明稅額16萬元。該公司上述業務應納增值稅( )萬元。【解析】(1)2023年1月1日至2027年12月31日,先進制造業企業納稅人可以按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納稅額;(2)當期計提加計抵減額。該公司上述業務應納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。這個是課本上的例題,稅率不是應該是13%,為什么這里是6%
范老師
??|
提問時間:05/20 11:19
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 麻煩您提供一下具體的題目位置,方便老師核實一下您說的問題謝謝。這里應該是屬于銷售貨物適用13%稅率的。 祝您學習愉快!
?閱讀? 64
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老師你好,請問針對客人多付或未消費的金額準備計入收入需要繳納增值稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 10:58
#稅務師#
你好,你這個小規模企業的話超過起征點才需要。
?閱讀? 68
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老師 我是物業公司過節了給幾個小區居民買粽子 4000多 需要合同嗎? 分錄怎么寫
文文老師
??|
提問時間:05/20 10:47
#稅務師#
可不用合同 ,可計入管理費用-宣傳推廣費
?閱讀? 95
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請問老師為什么存貨期末按成本和可變現凈值孰低進行計量,而不是按其賬面價值和可變現凈值孰低進行計量,存貨發生減值后也是按照成本進行比較嗎
趙老師
??|
提問時間:05/20 10:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 存貨期末按成本與可變現凈值孰低計量是因為這能更好地反映存貨的實際價值。如果存貨的賬面價值低于其可變現凈值,則說明存貨沒有發生減值,不需要調整;若高于可變現凈值,則需要計提跌價準備,以確保財務報表不反映過高的資產價值。存貨發生減值后,是按照成本與可變現凈值孰低的原則進行比較和計量的。 祝您學習愉快!
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請問老師,工程造價咨詢合同,需要繳納印花稅么
文文老師
??|
提問時間:05/20 10:27
#稅務師#
工程造價咨詢合同,不需要繳納印花稅
?閱讀? 81
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老師這個不太能理解,可以幫我解答一下嗎
郭鋒老師
??|
提問時間:05/20 06:39
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這合伙企業是非法人組織,如我們公司投資一合伙企業,現在這個合伙企業有虧損 規定這個虧損,不能作為我們公司的虧損抵減公司的企業所得稅,就是這個意思 祝您學習愉快!
?閱讀? 40
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請問老師公司價值的計算公式都有哪些
郭鋒老師
??|
提問時間:05/19 23:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 主要就是企業價值的計算 假設公司各期的EBIT保持不變,權益資本的市場價值可通過下式計算(權益資本成本可以采用資本資產定價模型確定)。 股票的市場價值=[(EBIT-I)(1-T)-PD]/Rs 分子是凈利潤,分母是權益資本成本。 這里凈利潤是永續的,凈利潤的支付構成了永續年金的形式,并且凈利潤全部用于發放股利, 所以股票的市場價值=凈利潤/權益資本成本。 擴展一下 假如考慮優先股股利,就得到股票的市場價值=[(EBIT-I)(1-T)-PD]/Rs。 普通股的市場價值=未來股利的現值 如果您還有疑問,歡迎您繼續提問! 祝您學習愉快!
?閱讀? 90
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請問老師這個題目是根據哪個公式為什么這樣計算
范老師
??|
提問時間:05/19 22:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 已發放的現金股利*(1+股利增長率)/(最低投資報酬率-股利增長率) 祝您學習愉快!
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老師,甲是乙的股東,甲應收乙4000萬,經甲、乙的其他債權人共同決定對乙的債務進行重組,假免除80%應收乙公司賬款的還款義務,乙公司其他債權人免除30%應收乙公司還款義務,那么甲公司就上述事項應確認的損失金額為什么是1200?
樸老師
??|
提問時間:05/19 21:43
#稅務師#
甲應收乙4000萬,免80%,其他債權人免30%。因甲是股東,超出其他債權人豁免比例部分屬權益性交易,不算損失。按其他債權人30%豁免比例算,損失為4000×30% = 1200萬。
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