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老師 您好 第1點不得開具增值專用發票的情形: 商業企業一般納稅人零售煙酒 …. 此點 講課老師講的是商業企業向單位零售不得開具增值稅發票 ,這個點是商業企業零售給所有人不得開具還是說只是零售給單位不開具增值稅發票?謝謝
董孝彬老師
??|
提問時間:03/01 06:20
#初級職稱#
您好,所有的都不得開專票,因為這是消費品
?閱讀? 165
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老師,這個題有選項A么?為什么?哪里提現損益了?
董孝彬老師
??|
提問時間:02/28 22:50
#初級職稱#
您好,有增加損益,最下面2分錄 150-100=50 借長期股權投資投資成本18000*0.25=4500 應收股利580*0.25=145 貸銀行存款4600 營業外收入45 借長期股權投資損益調整600*0.25=150 貸投資收益150 借應收股利100 貸長期股權投資損益調整100
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經營所得和非經營有什么不同
劉艷紅老師
??|
提問時間:02/28 22:27
#初級職稱#
經營所得,指企業或個體經營活動中所獲得的利潤、租金、特許權使用費、股息、紅利、利息、轉讓財產所得等。具體包括企業所得稅法中規定的營業收入減去成本、費用和稅金后的凈利潤;個體工商戶的生產、經營所得;個人勞務報酬所得、財產租賃所得、財產轉讓所得等。 非經營所得,通常指的是除經營活動以外的其他收入來源,如工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得等
?閱讀? 181
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個人代開經營所得稅率是多少
高輝老師
??|
提問時間:02/28 21:10
#初級職稱#
...
?閱讀? 193
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老師,麻煩您看看,這是一道不定項選擇題。麻煩你看看我畫藍色線條的兩處,為何第一處那是攤銷三年,第二出是攤銷4年?
小敏敏老師
??|
提問時間:02/28 20:59
#初級職稱#
你好,請稍等,稍后發。
?閱讀? 111
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稅務局代開數電票嗎?
郭老師
??|
提問時間:02/28 20:15
#初級職稱#
你好個人可以代開 是數電發票 小規模一般不給代開了要求自己開的
?閱讀? 163
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老師,變更法人,需要什么資料?如何操作?
郭老師
??|
提問時間:02/28 19:00
#初級職稱#
需要修改章程,股東會決議。 在政務服務網站里面有一個企業注冊登記變更,法人變更。
?閱讀? 132
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為什么D選上是錯的
高輝老師
??|
提問時間:02/28 18:46
#初級職稱#
你好,D也是關稅的一種計稅方法 這道題答案應的應當是錯了
?閱讀? 145
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老師您好 這些算銷項稅額時候減去的這些 是不是銷項減去進項的意思 ?不知道老師明白我意思嗎?
董孝彬老師
??|
提問時間:02/28 18:33
#初級職稱#
您好,不是的,這是金融商品的特殊 這個知識點 金融商品轉讓(6%) ——以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。 【提示】(1)“純”賣出價、買入價,別考慮其他稅費問題(不需扣除已宣告未發放的現金股利和已到付息期未領取的利息)因為購買時還沒有發放股利及利息,需要付出這個錢。財稅2016年36號文件附件2
?閱讀? 117
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老師 請問如果注冊資本發生了減資 對公司或者其他有沒有影響
郭老師
??|
提問時間:02/28 18:25
#初級職稱#
債權人有影響 減資會使公司的償債能力減弱,增加債權人的風險。如果公司在減資后出現債務違約等情況,債權人的利益可能受到損害。債權人可能會要求公司提供更多的擔保或采取其他措施來保障自身權益
?閱讀? 119
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這道題C哪里錯了老師
郭鋒老師
??|
提問時間:02/28 17:13
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 本題選項C的說法是正確的。下列納稅人不辦理一般納稅人登記:按照政策規定,選擇按照小規模納稅人納稅的;年應稅銷售額超過規定標準的其他個人。 選項A錯誤。小規模納稅人會計核算健全,能夠提供準確稅務資料的,可以向稅務機關申請登記為一般納稅人,不再作為小規模納稅人。也就是說,年應稅銷售額未超過小規模納稅人標準的納稅人,如果會計核算健全、能夠提供準確稅務資料,就可以向稅務機關申請登記為一般納稅人。選項A說法過于絕對,因此錯誤。 祝您學習愉快!
?閱讀? 205
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增值稅納稅人的確定,非企業性單位,不經常發生應稅行為的企業,可以按照小規模納稅人納稅,那是不是也可以按照一般納稅人
衛老師
??|
提問時間:02/28 16:33
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,非企業性單位和不經常發生應稅行為的企業可以選擇按小規模納稅人納稅,也可以選擇按一般納稅人納稅。不過,一旦選擇了成為一般納稅人,則需要滿足一般納稅人的相關要求,比如進行增值稅專用發票的管理、進項稅額的抵扣等。 祝您學習愉快!
?閱讀? 308
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老師您好 包裝物租金不可以退嗎?
家權老師
??|
提問時間:02/28 16:27
#初級職稱#
收取的租金不退哈,那個是租金收入
?閱讀? 94
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這個畫紅括號的也是以原價為計稅銷售額嗎?
暖暖老師
??|
提問時間:02/28 15:52
#初級職稱#
你好是的,現金折扣按照原價計算增值稅
?閱讀? 97
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員工報銷吃飯325,開票400這樣怎么做分錄
小菲老師
??|
提問時間:02/28 15:52
#初級職稱#
同學,你好 你收到發票400,給員工報銷了多少?325嗎?
?閱讀? 113
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老師,初級會計實務的借貸記賬法沒有掌握
黃小橙老師
??|
提問時間:02/28 15:43
#初級職稱#
如果老師的回答還算滿意,可以鼓勵老師給個好評喔~
?閱讀? 265
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我 初級會計 經濟法基礎一到需要套公式計算那里就不知道怎么辦了
歲月靜好老師
??|
提問時間:02/28 15:38
#初級職稱#
您好,盡量不去記公式 ,而是學習理解計算原理,考試的時候把式子列出來,結果能算出來就可以。不要求必須寫出公式。
?閱讀? 235
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老師,彌補以前年度虧損,一般企業可補5年,是什么意思?
文文老師
??|
提問時間:02/28 15:30
#初級職稱#
就是當年的虧損,可在未來五年進行彌補
?閱讀? 88
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老師這道題根據教輔不應該選a嗎
cindy趙老師
??|
提問時間:02/28 15:03
#初級職稱#
根據會計法律制度規定,出現違反國家統一會計制度的行為,縣級以上人民政府財政部門責令限期改正,給予警告等,對單位可并處 20 萬元以下罰款,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可以處 5 萬元以下的罰款 。
?閱讀? 105
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老師報銷沖備用金怎么貼單子,需要貼付款單啥的嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:02/28 13:44
#初級職稱#
您好,這個有發票和支付記錄就可以
?閱讀? 107
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25年最新的三色筆記有嗎?
宋生老師
??|
提問時間:02/28 13:30
#初級職稱#
你好,學堂沒有這個。
?閱讀? 146
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程租,期租,光租,濕租,干租哪個是帶人的,哪個不帶人
汪老師
??|
提問時間:04/27 10:42
#初級職稱#
程租、期租、濕租都是將運輸工具和操作人員一并提供出去的,這樣提供的是交通運輸服務。而光租、干租是指將運輸工具出租出去,而不配備操作人員,所以屬于有形動產租賃服務。 程租業務,是指運輸企業為租船人完成某一特定航次的運輸任務并收取租賃費的業務。 舉例:甲運輸企業被乙公司雇傭,為其提供從海南到浙江的船運。 期租業務,是指運輸企業將配備有操作人員的船舶承租給他人使用一定期限,承租期內聽候承租方調遣,不論是否經營,均按天向承租方收取租賃費,發生的固定費用均由船東負擔的業務。 舉例:甲運輸企業,將船隊租賃給乙公司10天。 水路運輸的程租、期租業務,屬于水路運輸服務,適用的增值稅稅率為9%。 濕租業務,是指航空運輸企業將配備有機組人員的飛機承租給他人使用一定期限,承租期內聽候承租方調遣,不論是否經營,均按一定標準向承租方收取租賃費,發生的固定費用均由承租方承擔的業務。 舉例:丙航空公司,租賃飛機給某富商10天,同時配備機組人員。 航空運輸的濕租業務,屬于航空運輸服務,適用的增值稅稅率為9%。 光租業務,是指運輸企業將船舶在約定的時間內出租給他人使用,不配備操作人員,不承擔運輸過程中發生的各項費用,只收取固定租賃費的業務活動。 舉例:丁船舶租賃公司,將船舶租賃給乙公司10天。 干租業務,是指航空運輸企業將飛機在約定的時間內出租給他人使用,不配備機組人員,不承擔運輸過程中發生的各項費用,只收取固定租賃費的業務活動。 舉例:丙航空公司,租賃飛機給某富商10天。 水路運輸的光租業務、航空運輸的干租業務,屬于有形動產經營租賃,適用的增值稅稅率是13%。
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有一個背誦口訣在哪里找
賈老師
??|
提問時間:04/27 10:27
#初級職稱#
您說的背誦口訣是哪一個知識點的,老師幫您看一下。
?閱讀? 576
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問下信用減值損失和壞賬準備,應收賬款的關系是什么您給詳細講下
郭鋒老師
??|
提問時間:04/27 09:36
#初級職稱#
因為應收賬款是金融資產,所以計提減值計入信用減值損失科目。 或者您這么理解,壞賬準備對應的是應收賬款,應收賬款收不回是對方信用的問題,所以用信用減值損失~
?閱讀? 743
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外購的生產性資產成本,相關水費是指什么?
王一老師
??|
提問時間:04/26 23:02
#初級職稱#
指購入資產時發生的形成資產的必要支出,比如運輸費,過戶費,手續費等
?閱讀? 613
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關于融資租賃 ,融資租賃這個點,記得不清,在經濟法中,涉及到這個點的 都有哪幾類情況?
歐陽老師
??|
提問時間:04/26 21:41
#初級職稱#
【增值稅】 融資租賃屬于現代服務(租賃服務)。 經人民銀行、銀(保)監會或者商務部批準從事融資租賃業務的試點納稅人中的一般納稅人,提供有形動產融資租賃服務和有形動產融資性售后回租服務,對其增值稅實際稅負超過3% 的部分實行增值稅即征即退政策。 【企業所得稅】 不得計算折舊扣除的固定資產 (1)房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產; (2)以經營租賃方式租入的固定資產; (3)以融資租賃方式租出的固定資產; (4)已足額提取折舊仍繼續使用的固定資產; (5)與經營活動無關的固定資產; (6)單獨估價作為固定資產入賬的土地; (7)其他不得計算折舊扣除的固定資產。 【房產稅】 融資租賃的房產,由承租人自租賃合同約定開始日的次月起依照房產余值繳納房產稅。
?閱讀? 628
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承租人是什么?
郭鋒老師
??|
提問時間:04/26 21:09
#初級職稱#
承租人就是支付租賃費用使用租賃物的人。
?閱讀? 489
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個人所得稅累進稅率和速算扣除數考試會給嗎
于老師
??|
提問時間:04/26 20:29
#初級職稱#
題目中會給出的,有的題目會給表格,有的題目會直接給出對應的稅率和扣除數。
?閱讀? 626
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企業國債利息,銀行存款利息,貸款利息,債券利息欠款利息要不要算到收入里交企業所得稅啊
汪老師
??|
提問時間:04/26 20:24
#初級職稱#
國債利息是免稅的。 利息收入需要繳納企業所得稅的。利息收入包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。 企業取得的地方政府債券利息收入、境外機構投資境內債券市場取得的債券利息收入免征企業所得稅。
?閱讀? 630
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特許權轉讓所得和財產租賃所得與財產轉讓所得有什么區別具體內容在哪里
秦老師
??|
提問時間:04/26 20:08
#初級職稱#
您說的是特許權使用費所得吧? 特許權使用費所得是指個人提供“專利權、商標權、著作權、非專利技術”以及其他特許權的“使用權”所得。 財產轉讓所得是指個人“轉讓”有價證券、股權、合伙企業中的財產份額、不動產、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。 財產租賃所得,個人“出租”不動產、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產而取得的所得。
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