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事業單位

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老師你好，非盈利的事業單位收到上級的開辦費怎么做賬？需要入長期待攤費用嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/08 13:42

#事業單位#

是的計入長期待攤費用

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全國會計人員信息采集中工作經歷填完保存不了是什么原因呢
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/08 13:13

#事業單位#

您好，這個可能是網絡的原因，換個網站試下

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我是24級薪級工資，7級教師那么2025年漲完工資以后，我的工資是不是如圖片所示？請老師幫我計算一下，謝謝
樸老師 ??| 提問時間：01/08 12:38

#事業單位#

同學你好么有看到圖片哦

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資產云上固定資產累計折舊總數和一體化中數據一致，明細科目累計折舊不一致，可以按差額調整嗎？分錄怎么寫？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 12:27

#事業單位#

資產云上與一體化中固定資產累計折舊總數一致但明細科目不一致，明確原因后可按差額調整。前期折舊計算錯誤：少計提時，借 “管理費用” 等，貸 “累計折舊 - XX 明細科目”；多計提則相反。資產分類調整：借 “累計折舊 - 原明細科目”，貸 “累計折舊 - 調整后明細科目”。有未入賬折舊：借 “管理費用” 等，貸 “累計折舊 - XX 明細科目”。

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醫院有一筆財政應返還額度年末需要結轉應該怎么做會計分錄呢？財務會計和預算會計分別怎么做呢？
樸老師 ??| 提問時間：01/08 11:25

#事業單位#

同學你好一、財務會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：財政應返還額度 - 財政直接支付貸：財政撥款收入年末，財政授權支付額度尚未使用完畢：借：財政應返還額度 - 財政授權支付貸：零余額賬戶用款額度二、預算會計年末，財政直接支付額度尚未使用完畢：借：資金結存 - 財政應返還額度貸：財政撥款預算收入年末，財政授權支付額度尚未使用完畢：借：資金結存 - 財政應返還額度貸：資金結存 - 零余額賬戶用款額度

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我們學校利潤表沒有營業成本這個數據，在申報企業所得稅的時候，營業成本這邊不填還是填費用數據？
文文老師 ??| 提問時間：01/08 11:22

#事業單位#

營業成本這邊不填

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銀行實務問題請問老師每期含已結罰息那種不是單純的復利應該怎么算？注會有學過哪個模型可以解決嗎？這個是示例實際要算兩千多天的不能從17年按一百多次計算器下來呀
史興軍老師 ??| 提問時間：01/07 22:18

#事業單位#

同學，你好，可以用Excel試下。 FV 是一個財務函數，用于根據固定利率計算投資的未來值。語法： FV(rate,nper,pmt,[pv],[type]) 如：趙鐵錘有一筆金額 1 萬，為期 5 年的定存，年利率為 3.2%，請問 5 年后，連本帶利一共有多少？公式如下： =FV(3.2%,5,,-10000) 公式釋義： 3.2%：年利率 5：總期數第三個參數是每期應付金額，此處留空是因為本案例的存款是一次性整存整取，不需要每年持續繳； -10000：現值，因為存款是支出項，所以需要用負數表示

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制造企業但是不生產商品，每月都做了生產成本和制造費用，現在不生產了能不能直接結成本，就是沒有原材料了和庫存商品了，這樣可以嗎
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/07 18:35

#事業單位#

您好，可以的，這是以前留下來的，少結轉的部分，要轉到主營業務成本，相當于以前庫存商品的成本少結了

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銀行存款日記賬在抄寫的時候，遇到摘要特別長的情況，分2行寫，請問后面的金額應該寫完第一行？還是第二行？
文文老師 ??| 提問時間：01/07 17:26

#事業單位#

后面的金額應該寫第二行

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行政事業單位購置車輛附帶贈送的車輛，貸方計入什么科目
東老師 ??| 提問時間：01/07 17:10

#事業單位#

行政事業單位購置車輛獲贈車輛，貸方科目依獲贈情形而定： - 財政直接支付：借“固定資產”，貸“財政撥款收入”，預算會計借“行政支出/事業支出”，貸“財政撥款預算收入” 。 - 財政授權支付：借“固定資產”，貸“零余額賬戶用款額度”，預算會計借“行政支出/事業支出”，貸“資金結存——零余額賬戶用款額度”。 - 捐贈：借“固定資產”，貸“捐贈收入”，預算會計通常不做處理。

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單位收到上級部門轉入的慰問金怎么做賬
微微老師 ??| 提問時間：01/07 15:40

#事業單位#

您好，是事業單位嗎？

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請問車輛購置稅計入資產原值還是費用
鄒老師 ??| 提問時間：01/07 15:01

#事業單位#

你好，車輛購置稅是計入固定資產的原值

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個體工商戶納稅申報表怎么填寫
郭老師 ??| 提問時間：01/07 12:58

#事業單位#

什么征稅方式的？具體的是哪一個申報表？

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12月份收到2024穩崗返還如何做賬嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/07 12:47

#事業單位#

借銀行存款貸營業外收入穩崗補貼。

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某學校在支付職工社保時可以不計提員工個人承擔部分嗎？實際支付時要怎么做賬？
郭老師 ??| 提問時間：01/07 09:53

#事業單位#

你好，個人承擔的，是你們單位給他承擔嗎？

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現在25年1月6日，報銷發票開票日期最好都是25年日期，這樣合適嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 19:35

#事業單位#

您好，可以的，剛好入到25年了

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老師好！我想問一下，在財政云里月結就是自己結轉了，不用再做啥了是吧？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/06 19:30

#事業單位#

您好，是的，這個操作是本月所有賬務完成了

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?事業單位的固定資產計提折舊和結轉折舊怎么做分錄
樸老師 ??| 提問時間：01/06 18:21

#事業單位#

事業單位固定資產計提折舊和結轉折舊的分錄如下：計提折舊分錄根據固定資產的用途和受益對象，借記不同的費用科目，貸記 “固定資產累計折舊” 科目，具體如下：用于單位開展專業業務活動及其輔助活動的固定資產，計提折舊時借記 “業務活動費用” 科目。用于單位行政及后勤管理等的固定資產，計提折舊時借記 “單位管理費用” 科目。用于單位經營活動的固定資產，計提折舊時借記 “經營費用” 科目。用于加工物品的固定資產，計提折舊時借記 “加工物品” 科目。用于在建工程的固定資產，計提折舊時借記 “在建工程” 科目。結轉折舊分錄一般情況下，事業單位在期末將各類費用科目余額結轉至相應的結轉結余科目時，間接實現了折舊的結轉。以財務會計為例，分錄如下：借：本期盈余貸：業務活動費用貸：單位管理費用貸：經營費用等預算會計中，如果涉及資金收支等需要進行預算會計核算的業務，還需要做相應的預算會計分錄。例如，對于使用財政撥款資金購置固定資產并計提折舊的業務，在預算會計中可能涉及 “財政撥款結轉” 等科目。固定資產處置時結轉折舊分錄當固定資產需要處置時，要將累計折舊結轉，相關分錄如下：固定資產轉入待處置資產時：借：待處置資產損溢借：固定資產累計折舊貸：固定資產報經批準予以處置時：借：非流動資產基金 —— 固定資產貸：待處置資產損溢

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老師，請問我們公共基礎設施科目提折舊去年入到了管理費用去，沒有去到業務費用去，問題大嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 17:44

#事業單位#

將公共基礎設施折舊計入管理費用而非業務費用，屬于會計科目使用錯誤，其影響需從財務核算、預算管理、績效考核等多方面分析：財務核算角度財務報表準確性：會導致管理費用虛增，業務費用虛減，使成本費用在不同項目之間的列報不準確，影響財務報表對企業真實經營狀況的反映。如公共基礎設施主要服務于業務活動，折舊應計入業務費用，計入管理費用會使業務成本低估，管理成本高估，歪曲業務的真實盈利水平。會計信息質量：違背了會計核算的準確性和配比原則，降低了會計信息質量，可能誤導報表使用者對企業財務狀況和經營成果的判斷。預算管理角度預算執行偏差：若企業有費用預算管理，這種錯誤會導致管理費用超預算，業務費用預算執行不足，使預算執行情況不能真實反映實際業務活動的資源消耗，干擾預算的分析和評價。資源配置決策：基于不準確的費用數據，可能導致企業在后續資源配置時出現偏差，如對業務活動資源投入不足，而管理活動資源配置過剩。稅務影響角度企業所得稅：公共基礎設施折舊計入管理費用，在企業所得稅匯算清繳時，如果沒有進行正確的納稅調整，可能會影響應納稅所得額的計算，進而影響企業所得稅的繳納金額。內部考核角度部門績效評價：錯誤的折舊計入可能會使管理部門承擔了不應有的成本，而業務部門成本核算不完整，影響對部門和員工的績效評價，不利于激勵機制的有效運行。業務決策支持：不準確的成本信息會影響管理層對業務的盈利能力和發展潛力的判斷，可能導致錯誤的業務決策，如對某些本應盈利的業務做出錯誤的放棄或縮減決策。

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老師，1、請問事業單位年終結轉怎么結轉，哪幾項需要結轉，分錄是什么？ 2、是余額結轉還是發生額結轉？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 17:23

#事業單位#

您好，1.結轉損益類的 2,發生額結轉

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老師，我們單位有個保證金賬戶收到的利息是要等到保證金可以退回），利息才能上繳國庫，那么，這個利息是要先入到“其他應付款”科目過渡下，等到以后上繳國庫再調整到“應繳國庫款”科目去呢，還是直接掛在“應繳國庫款科目”哦？
阿宇老師 ??| 提問時間：01/06 16:55

#事業單位#

直接掛在應繳國庫款科目

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你好，老師，我單位社會團體組織（民辦非企業單位），由一個社會團體A組織和2家企業公司共同成立。開辦資金50萬（其中社會團體組織10萬，2家企業40萬）。現在這個社會團體A組織要注銷，打給我組織的10萬開辦資金，我能給開捐贈收入嗎？
樸老師 ??| 提問時間：01/06 16:20

#事業單位#

如果社會團體 A 組織在注銷時將原本作為開辦資金的 10 萬打給你所在的民辦非企業單位，從會計處理規范角度通常不能作為捐贈收入處理。原因及分析如下：開辦資金的性質開辦資金是在民辦非企業單位設立時，由出資人投入用于支持單位初始運營等的資金，其目的是為了使單位能夠正常開展業務活動并持續運營，不是一種捐贈行為。按照《財政部關于印發 <民間非營利組織會計制度> 若干問題的解釋》（財會〔2020〕9 號）規定，執行《民非制度》的社會團體、基金會、社會服務機構設立時取得的注冊資金，應當直接計入凈資產。捐贈收入的認定《民間非營利組織會計制度》規定，捐贈收入是指民間非營利組織接受其他單位或者個人捐贈所取得的收入。捐贈通常具有無償性、自愿性且沒有明確的經濟利益回報要求等特點，是捐贈人出于慈善、公益等目的將財產贈予民間非營利組織。而社會團體 A 組織當初投入的 10 萬開辦資金是基于成立民辦非企業單位的目的，并非無償捐贈性質。賬務處理建議鑒于這種情況，更合適的做法是將收到社會團體 A 組織打來的 10 萬開辦資金，在會計處理上恢復到最初計入凈資產的相關科目，如 “非限定性凈資產” 或 “限定性凈資產”。當初如果開辦資金的使用沒有受到時間限制和用途限制，應計入 “非限定性凈資產”；如果使用受到時間限制或用途限制的，應計入 “限定性凈資產”。

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老師，您好，12月本期盈余是負數，年底結轉時借本期盈余-100 貸累計盈余-100，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/06 16:18

#事業單位#

可以，結轉后本期盈余，余額為0

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請問這筆流水怎么做呢？
微微老師 ??| 提問時間：01/06 15:56

#事業單位#

您好，你是做會計分錄嗎？

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2024年12月購固定資產4914元，2025年1月開發票，請問如何平行記賬預算會計應該做12月還是1月？
波德老師 ??| 提問時間：01/06 15:35

#事業單位#

你好，借固定資產貸財政撥款收入借行政支出/事業支出貸財政撥款預算收入

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老師我收到一個勞務發票20000元，個稅我們自己承擔，這個怎么做計提？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業單位#

借：管理費用-勞務費貸：應付職工借：應付職工貸：銀行存款應交稅費-個稅

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法人跨行存45000入銀行代扣服務費需要怎么做分錄合適呢？
東老師 ??| 提問時間：01/06 15:34

#事業單位#

借銀行存款貸其他應付款法人

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事業單位長期投資款收不回來了分錄怎么記
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 15:17

#事業單位#

你好，這個要看你當時投資的時候記入什么科目的。

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玻璃加工廠，加工玻璃破損的要自己承擔，做進銷存時怎么做
樸老師 ??| 提問時間：01/06 09:54

#事業單位#

一、購進環節正常購進：當購入玻璃原材料時，按照正常的采購流程入賬，例如購入一批玻璃，價值 10,000 元，增值稅稅額 1,300 元，款項已付，材料已入庫。借：原材料 - 玻璃 10,000 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,300 貸：銀行存款 11,300 購進時發現破損：如果在購進驗收時就發現有破損玻璃，且這部分破損由加工廠自己承擔，需要根據破損玻璃的價值進行相應處理。假設破損玻璃價值 500 元（不含稅）。借：原材料 - 玻璃 9,500 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1,235（1,300×(9,500÷10,000)）營業外支出 - 購進破損損失 500 貸：銀行存款 11,300 二、加工環節領用原材料：生產加工時領用玻璃原材料，例如領用價值 3,000 元的玻璃用于生產。借：生產成本 - 直接材料 3,000 貸：原材料 - 玻璃 3,000 加工過程中破損：若在加工過程中發生玻璃破損，需要確定破損玻璃對應的成本。假設加工過程中破損的玻璃成本為 800 元（這部分成本已經包含在之前領用的原材料中）。借：營業外支出 - 加工破損損失 800 貸：生產成本 - 直接材料 800 三、銷售環節正常銷售：銷售加工好的玻璃，例如銷售一批玻璃，售價 20,000 元，增值稅稅額 2,600 元，款項未收。借：應收賬款 22,600 貸：主營業務收入 20,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）2,600 同時，結轉銷售成本，假設這批玻璃的成本為 12,000 元（已扣除加工過程中破損的成本）。借：主營業務成本 12,000 貸：庫存商品 - 玻璃 12,000 銷售后客戶反饋破損：如果銷售后客戶反饋有玻璃破損，且需要加工廠承擔責任，首先要確定破損玻璃的銷售價格和成本。假設破損玻璃售價 1,000 元（不含稅），成本 600 元。沖減收入：借：主營業務收入 1,000 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）130 貸：應收賬款 1,130 同時，沖減成本：借：庫存商品 - 玻璃 600 貸：主營業務成本 600

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醫院購買醫療設備預付部分款項，財務會計借:預付賬款貸:零余額賬戶用款額度，預算會計借:事業支出-資本性支出貸:資金結存-零余額賬戶用款額度對嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/06 09:11

#事業單位#

你好對的，就是這樣子做。

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