家權老師 | 提问时间：05/26 09:24
#稅務師#
稅務師
简介：正保會計網(wǎng)校稅務師問答欄目,百位會計名師在線為您解決稅務師問題,分享財會實操知識。
- 最新回答
- 热门回答
- 老師，生產(chǎn)車間發(fā)生的設備的維修費用不計入制造費用嗎？
- 老師 我們物業(yè)公司買粽子 給接的小區(qū)居民發(fā)放 對方這么給開發(fā)票可以嗎？ 家權老師 | 提问时间：05/26 08:36#稅務師#
- 員工被辭退，勞動局介入，查出公司開工資一部分走的銀行，另一部分工資走的現(xiàn)金或微信轉賬，賠付員工工資部分是否以其實際工資為標準計算？ 勞動部門是否還會罰款？ 且已經(jīng)導致個稅申報錯誤，稅務如何罰款，依據(jù)是什么？謝謝 郭老師 | 提问时间：05/26 08:11#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，持有權益性投資的個人獨資企業(yè)，一律采用查賬征收方式計征個人所得稅。
為何？？？這么絕對的“一律”？ 周老師 | 提问时间：05/25 23:55#稅務師#
- 殘疾孤老人員和烈屬的所得，因自然災害造成重大損失的，屬于個人所得稅減稅項目。
是減稅多少？為何這兩種不能全額扣除，都這么慘了？ 衛(wèi)老師 | 提问时间：05/25 23:46#稅務師#
- D怎么是正確的呢？都按比例分成了，怎么還是按“工資、薪金所得”計稅呢？ 范老師 | 提问时间：05/25 23:42#稅務師#
- 究竟哪些按月度稅率表，哪些按年度稅率表？年度稅率表就是綜合所得稅率表嗎？
這塊有點混亂，老師可有歸納總結的相關表格？ 趙老師 | 提问时间：05/25 23:38#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，內地個人投資者轉讓境內上市公司自由流通股取得的所得，暫免征收個人所得稅。
這個，不是持有一年內不免稅，一年以上才免稅嗎？ 周老師 | 提问时间：05/25 23:35#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，企業(yè)宣告破產(chǎn)，職工取得的一次性安置費收入，免征個人所得稅。
這里取得的一次性安置費收入，全額免稅？即使超過社平工資的三倍，也是免稅的是嗎？ 小王老師 | 提问时间：05/25 23:28#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，離婚析產(chǎn)，分割商鋪必須交個稅。
是分割住宅（普通住宅）才不用交個稅是嗎？如果是非普通住宅呢？ 張老師 | 提问时间：05/25 23:25#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，個人年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)4%標準內的部分，暫不征個人所得稅，其中本人繳費工資計稅基數(shù)為本人上一年度月平均工資。
這里為何是“本人上一年度月平均工資”，而不是“當?shù)厣弦荒甓仍缕骄べY”？ 郭鋒老師 | 提问时间：05/25 23:22#稅務師#
- 按個人所得稅的規(guī)定，證券經(jīng)紀人取得的傭金收入，是屬于勞務報酬？ 張老師 | 提问时间：05/25 23:19#稅務師#
- 根據(jù)個人所得稅的規(guī)定，新購住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉讓金額的，退稅金額=現(xiàn)住房轉讓時繳納的個人所得稅。
若新購住房金額小于現(xiàn)住房轉讓金額呢？如何退稅？ 趙老師 | 提问时间：05/25 23:14#稅務師#
- 加工承攬主要工作和輔助工作都可以轉移。你說主要工作需要承攬人自己完成是不對的，課件說的是主要和輔助都能轉移。你是不是跟建設工程弄混了？ 小王老師 | 提问时间：05/25 21:12#稅務師#
- 加工承攬合同有個題說承攬人可以將債務轉移給第三人，哪里不對啊，人家說的是可以，這是相對禁止又不是絕對禁止的，這又不是建設工程合同，這哪里不對，麻煩詳細解釋一下。 周老師 | 提问时间：05/25 21:06#稅務師#
- 第二問跟第三問怎么寫 周老師 | 提问时间：05/25 19:16#稅務師#
- 稅務師考試，有沒有大綜合呢？ 劉艷紅老師 | 提问时间：05/25 16:03#稅務師#
- 請問老師入賬價值中的4000是如何得出的，后面的支出金額+資本化金額可以理解，但是找不到4000是怎么算出的 小王老師 | 提问时间：05/25 15:13#稅務師#
- 老師，您好，這題外購的液體鹽扣除金額為什么不是130*10*（12/20），外購原礦和自產(chǎn)原礦生產(chǎn)的選礦，外購原礦扣除金額不應該是外購原礦購進金額*（本地區(qū)原礦適用稅率/本地區(qū)選礦適用稅率） 董孝彬老師 | 提问时间：05/25 11:49#稅務師#
- 老師，雙倍余額遞減法在計算折舊的時候用考慮殘值嗎？ 郭鋒老師 | 提问时间：05/25 08:33#稅務師#
- 請問老師，利潤表中的財務費用，下面有利息費用和利息收入，請問一定要填寫利息收入嗎？ 鐘存老師 | 提问时间：05/25 08:09#稅務師#
- 請問老師這道題目的會計分錄是什么樣的 張老師 | 提问时间：05/24 23:17#稅務師#
- 請問老師，單位期末其他應付賬款，借方余額400萬，資產(chǎn)負債表就在其他應付款負數(shù)列示400萬，可以么？ 鐘存老師 | 提问时间：05/24 21:48#稅務師#
- 請問老師如何區(qū)分取得長期股權投資的方式是不是企業(yè)合并 提问时间：05/24 18:03#稅務師#
- 生產(chǎn)型企業(yè)和外貿型企業(yè)，出口業(yè)務的毛利計算需要加上退稅嗎？ 高輝老師 | 提问时间：05/24 16:37#稅務師#
- 企業(yè)能不能同時享受先進制造業(yè)加計抵減和招聘殘疾人享受減免稅費政策？ 郭鋒老師 | 提问时间：05/24 15:19#稅務師#
- 老師 答案算式里面的30%怎么來的？
【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購進已稅煙絲，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。當月領用從C企業(yè)購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領用從C企業(yè)購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。A企業(yè)當月應繳納的消費稅（ ）元。
A.109950
B.109200
C.113550
D.85950
??『正確答案』A
??『答案解析』①領用購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類卷煙，可以按生產(chǎn)領用數(shù)量抵扣已納消費稅。
②領用購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，不能抵扣已納消費稅。此題坑點！
③卷煙是復合計征消費稅的，不要丟掉從量消費稅的計算。
應繳納的消費稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。 小菲老師 | 提问时间：05/24 15:08#稅務師#
- 請問老師，融資擔保有限公司的擔保費用，開的是金融服務*擔保費 稅率是免稅，請問老師這個擔保費是免增值稅的么？ 郭老師 | 提问时间：05/24 12:30#稅務師#
- 這個題目中，支付的農產(chǎn)品價款10000元不是價稅合計的金額嗎？答案怎么沒價稅分離呢？不是應該按9%的剔除，10%的稅率來嗎？怎么的進項也要做相應的轉出？運費不可正常抵扣嗎？ 明琪老師 | 提问时间：05/24 12:28#稅務師#
- 老師 稅率怎么選 ？
某酒廠將自產(chǎn)的一斤黃酒與一斤其他酒組成禮品盒出售，其中，黃酒不含稅價格為120元/斤，其他酒不含稅價格為170元/斤。該套盒銷售價格為不含稅價格為250元/盒，當期共銷售10000盒，該公司分開核算兩種酒，其稅務處理正確的有（ ）。（黃酒消費稅定額稅240元/噸，其他酒比例稅10％）
A.禮品盒按黃酒定額稅繳納消費稅
B.禮品盒按其他酒比例稅率繳納消費稅
C.該公司分開核算，黃酒和其他酒分別按各自單價與稅率繳納消費稅
D.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅29萬元
E.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅25萬元
??『正確答案』BE 董孝彬老師 | 提问时间：05/24 11:31#稅務師#
