汪老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 15:53
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- 老師 給解釋一下 有稅有負(fù)債時(shí)權(quán)益資本成本是怎么算的 不太理解 為什么用10%-5%
- 老師，我們公司是先進(jìn)制造企業(yè)，增值稅加計(jì)抵減5%，需要在哪里備案呢 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 15:28#CPA#
- 請問老師，新建企業(yè)，有固定資產(chǎn)票，增值稅稅負(fù)一直在1.4左右，這個(gè)月已經(jīng)沒進(jìn)項(xiàng)票了，我把稅負(fù)提到2.0會不會引起預(yù)警？有風(fēng)險(xiǎn)嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 14:00#CPA#
- 之前銷售確認(rèn)的現(xiàn)金收入又退給客戶了屬于現(xiàn)金流量項(xiàng)目哪一個(gè)類別 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 13:52#CPA#
- 這個(gè)題是真得不懂，答案也看不懂，請解答 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 13:46#CPA#
- 這個(gè)題選項(xiàng)A錯，甲公司個(gè)報(bào)確認(rèn)股份支付應(yīng)該是多少？20？還是18？ 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 13:32#CPA#
- 請問這個(gè)題為什么，C是錯的？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 13:18#CPA#
- 老師，我單位是商貿(mào)，因?yàn)橹笜?biāo)不合格，客戶未付款，處理辦法是讓補(bǔ)同樣噸數(shù)的貨，這樣的話，我怎么處理賬務(wù)和稅務(wù)， 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:47#CPA#
- 設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)得重新計(jì)量（精算利得或損益）到底應(yīng)該進(jìn)其他綜合收益還是當(dāng)期損益，課本上原話讓進(jìn)其他綜合收益，為什么在做題時(shí)讓進(jìn)當(dāng)期損益？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:39#CPA#
- 007 可否這樣理解？
（1）應(yīng)收賬款區(qū)分為兩類，一類是以攤余成本計(jì)量，一類是以公允價(jià)值計(jì)量，變動計(jì)入“其他綜合收益”
（2）前者報(bào)表項(xiàng)目計(jì)入“應(yīng)收款項(xiàng)”，后者計(jì)入“應(yīng)收款項(xiàng)融資”
（3）針對于后者，當(dāng)應(yīng)收賬款增加時(shí)，計(jì)入“應(yīng)收賬款”，當(dāng)應(yīng)收賬款的公允價(jià)值增加時(shí)，計(jì)入“其他綜合收益” 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:13#CPA#
- 麻煩給講解一下這個(gè)題目 用18與10比較還是用18與15比較 有什么通俗方法可以理解嗎 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:12#CPA#
- 老師您好！這個(gè)營業(yè)收入增長20%，那息稅前利潤和這個(gè)增長率什么關(guān)系，怎么推導(dǎo)過程，我想理解下過程 明琪老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:11#CPA#
- 老師，我們那個(gè)按勞務(wù)報(bào)酬（適用累計(jì)預(yù)扣法）給學(xué)生申報(bào)的個(gè)稅，除了減5000，還能減1600，這個(gè)1600是什么？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 11:07#CPA#
- 老師，你好，購買商品房，要繳交契稅，請問多少稅點(diǎn)？計(jì)稅依據(jù)是什么呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 10:21#CPA#
- 請問基礎(chǔ)階段知識點(diǎn)這份資料是包含了這一科所有的知識點(diǎn)嗎？綜合階段的大綱范圍和專業(yè)階段一樣嗎？會窄一些嗎？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:49#CPA#
- 老師，你好。扣回員工工資，應(yīng)發(fā)工資為負(fù)數(shù)，這種情況，不用申報(bào)他們的個(gè)人所得稅呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:22#CPA#
- 當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，購買方應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)150（600×25%）萬元，為什么題目中是遞延所得稅資產(chǎn)？ 于老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:17#CPA#
- 老師，請問勞務(wù)報(bào)酬適用累計(jì)預(yù)扣跟不適用累計(jì)預(yù)扣，有什么區(qū)別？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:09#CPA#
- 保證類產(chǎn)品質(zhì)量保證為什么計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 09:05#CPA#
- 今年的注會考試不會很難對吧 50%還是70% 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:59#CPA#
- 例題3·單選題某商貿(mào)企業(yè)為小規(guī)模納稅人，專門從事二手車經(jīng)營。2025年7月銷售其收購的二手車取得含稅銷售額 32萬元，該批車輛原含稅收購價(jià)為26萬元。當(dāng)月另轉(zhuǎn)售一輛本企業(yè)自用小汽車取得含稅銷售額3萬元，該車輛系 2018年6月購置。上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。
A.0. 17
B.0.19
C. 0.68
D.0.99
【答案】B
【解析】自2020年5月1日至2027年12月31日，從事二手車經(jīng)銷的納稅人銷售其收購的二手車。減按0.5%征收增值稅;自2023年1月1日至2027年12月31日，對小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按 1%征收率征收增值稅。綜上,該商貿(mào)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=32/(1+0.5%)x0.5%+3/(1+1%)X1%=0.19(萬元)。
提問：為什么不適用小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)：應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)x2% 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 08:33#CPA#
- 1.凡是接收勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)票據(jù)或者貨物勞務(wù)名稱含“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，都將這些發(fā)PIAO金額計(jì)入勞務(wù)成本，填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A102010“提供勞務(wù)成本”行，對嗎？2.請歸納一下，哪些情況下，接收票據(jù)“不涉及”勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)或者接收貨物勞務(wù)名稱“不含”“勞務(wù)”字樣票據(jù)的購買方，但是“也要”確認(rèn)勞務(wù)成本，也需要填報(bào)A102010“提供勞務(wù)成本”行 。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 07:46#CPA#
- 這個(gè)題不懂選項(xiàng)A，請解答 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 06:58#CPA#
- 這個(gè)題選項(xiàng)A不懂為啥不選？請解答 樸老師 ??| 提問時(shí)間：06/05 06:30#CPA#
- 老師，異地項(xiàng)目先干活，還沒立合同，辦理外經(jīng)證時(shí)，大約估個(gè)金額申報(bào)可以么？最終與合同金額有差異的話怎么解決？會有哪些風(fēng)險(xiǎn)呢？ 小鎖老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 23:12#CPA#
- 老師您好！這里題幫我解答下吧 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 23:05#CPA#
- 老師，異地項(xiàng)目是先干活，后期才開票，后期補(bǔ)合同，這種情況下沒有辦理外經(jīng)證，對于開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該是沒有影響的吧？唯一影響的就是往外開發(fā)票吧？ 董孝彬老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:53#CPA#
- 1.總公司和分支機(jī)構(gòu)、同一控制下的公司間發(fā)生應(yīng)稅交易，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額不得計(jì)提加計(jì)抵減額，對嗎？該規(guī)定如果正確,是出自哪個(gè)文件？2.這里是一刀切，感覺不太合理，經(jīng)核實(shí)，如果不符合獨(dú)立交易原則，不得計(jì)提加計(jì)抵減額，有點(diǎn)道理。如果符合獨(dú)立交易原則，也不能計(jì)提加計(jì)抵減額，就不合理了。您的理解是？ 歐陽老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:24#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：1.企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：但是，如果該委托方具有高新技術(shù)企業(yè)資格，其取得的加工費(fèi)是可以加計(jì)抵減的，對嗎？2.雖然取得高新技術(shù)企業(yè)資格，但是不屬于制造業(yè)，也是不能享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減的，對嗎？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 22:05#CPA#
- 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法。問題：企業(yè)委托外部進(jìn)行生產(chǎn)加工，本身不從事產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，相關(guān)銷售額不計(jì)入制造業(yè)產(chǎn)品銷售額。問題：請舉例子說明，上述“相關(guān)銷售額”具體是指什么？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：06/04 21:57#CPA#
