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老師,如果甲公司給乙公司開了專票,乙公司也已經抵扣了,但是沒有付款。現在甲公司注銷,如今這筆業務取消,乙公司和甲公司的母公司(或總公司)該如何處理

84784955| 提问时间:2024 11/22 17:03
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Fenny老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,初級會計師,稅務師
同學你好 乙公司沒有付款給甲公司 甲公司應收賬款還沒有收到,可以計提壞賬沖應收賬款,或者將應收賬款轉入營業外支出。
2024 11/22 17:07
84784955
2024 11/22 17:17
但是甲公司已經注銷了
Fenny老師
2024 11/22 17:22
該筆業務不會導致少交所得稅,注銷了影響也不大,如果公司報表不要求,不用做處理。 其實,該筆支出如果能提供對方不付款的證明可以稅前扣除,可以使公司少交所得稅。
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